图书详情 | 《不缴糊涂税：税收优惠利用疑难精解》
图书分类 一 〉经济学 一 〉应用经济学
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长江财税、前海税立方培训教材 : 不缴糊涂税：税收优惠利用疑难精解
庄粉荣、庄亦如 著；
2015年7月
中国财政经济出版社
- 中国财政经济出版社
- 9787509562246
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- 194562
- 0042172653-0
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- 2015年7月
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- 经济学
- 应用经济学
- 0202
- F812.423
- 会计、税收
- 本科 研究生（硕士、EMBA、MBA、MPA、博士）
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内容简介：
充分利用税收优惠政策是纳税人进行税收筹划的基本方法之一，但是，我国税收政策众多，而且变化快，纳税人往往无法掌握利用税收优惠政策的方法和技巧，在实务中存在对相关政策理解不到位、运用流程不到位、操作细节不到位等问题。庄粉荣、庄亦如编著的《不缴糊涂税：税收优惠利用疑难精解》用一问一答的形式针对实践中纳税人常见的疑难问题进行分析和解答，帮助纳税人规避运用税收优惠政策过程中的涉税风险。
目录
一、税收筹划与利用优惠的关系疑难解答
1.税收筹划与优惠政策利用之间的关系？
2.贯彻优惠政策是财务人员的职责吗？纳税人如何进行税收筹划？
3.目前企业在利用优惠政策方面存在什么问题？原因是什么？
4.企业如何解决阶段性能力不足问题？
5.企业老板应当如何认识利用“外脑”的意义？
二、税收优惠申请与申报疑难问题解答
1.申请减免税优惠应当注意哪些细节性问题？
2.未履行备案程序就不能享受税收优惠吗？
3.企业所得税减免未报批，在汇缴期内是否可以补报？
4.减免税金可以弥补其他经营项目的亏损吗？
5.核定征收企业所得税能否享受税收优惠？
6.核定征收企业不能享受哪些所得税优惠？
7.资格前置应当如何理解和把握？
8.境外免税额能否办理税收抵免？
9.如何利用所得税抵免制度避免重复纳税？
10.“两免三减半”期间递延所得税如何作会计处理？
11.减半征收是否可以叠加享受优惠税率？
12.增值税退免税款是否需要缴所得税？
三、货物流转税收优惠疑难问题解答
1.增值税零税率与增值税免税区别在哪里？
2.兼营免税项目的进项税额应当如何划分？
3.销售免税产品的价外费用是否免税？
4.我们公司拥有的免税权可以放弃吗？
5.在哪些情景下可选择放弃免税权？
6.在什么情景下可以考虑放弃免税？应当如何筹划？
7.取得合法有效的增值税专用发票，为什么不让抵税呢？
8.增值税优惠应当如何进行会计处理？
9.享受税收优惠过程中风险案例分析
四、农产品经营税收优惠疑难问题解答
1.“菜篮子”工程增值税方面有哪些税收优惠？
2.“菜篮子”经营所得税方面有哪些税收优惠？
3.“菜篮子”工程在房产税、城镇土地使用税方面有哪些税收优惠？
4.农业生产者外购树苗用于销售是否应该缴纳增值税？
5.农产品试点纳税人如何计算进项税？
6.购进免税农产品如何准确计算抵扣额？
7.预购免税农产品如何开具收购发票？
8.都是养鱼，我为什么不能享受优惠？
五、节能服务业务税收优惠疑难问题解答
1.节能服务公司可以享受税收优惠吗？
2.利用余热发电在增值税方面有什么优惠？
3.企业利用余热发电在所得税方面有什么优惠？
4.经销节能汽车能够享受哪些税收优惠？
5.节能服务公司针对合同能源管理如何进行会计处理？
6.新能源发电如何享受税收优惠？
7.享受合同能源管理所得税优惠应注意什么？
六、软件及集成电路业务税收优惠疑难问题解答
1.软件产品享受增值税优惠要符合什么条件和要求？
2.软件企业在增值税上有什么优惠，可以享受优惠的软件产品有哪些？
3.不同应税项目的软件进项税应当如何处理？
4.软件产品增值税即征即退税额如何计算？增值税小规模纳税人生产销售软件产品能否享受增值税优惠政策？
5.动漫企业销售其自主开发的动漫软件，是否享受增值税即征即退优惠政策？
6.企业外购软件产品后再销售，能否享受增值税即征即退优惠政策？
7.享受即征即退优惠的软件企业取得的即征即退增值税款，需要作为企业所得税的应税收入计算缴纳企业所得税吗？
8.软件企业在企业所得税方面有优惠吗？
9.集成电路企业在所得税方面有哪些税收优惠政策？
七、高新技术企业税收优惠疑难问题解答
八、加速折旧税收优惠疑难问题解答
九、研发费用税收优惠疑难问题解答
十、技术转让税收优惠疑难问题解答
十一、加计扣除税收优惠疑难问题解答
十二、设备抵免税收优惠疑难问题解答
十三、资源综合利用税收优惠疑难问题解答
十四、环保治污基础项目税收优惠疑难问题解答
十五、就业创业税收优惠疑难问题解答
十六、创业投资税收优惠疑难问题解答
十七、跨境业务税收优惠疑难问题解答
十八、小微企业税收优惠疑难问题解答
十九、个人所得税收优惠疑难问题解答
二十、经营模式筹划税收优惠疑难问题解答
资料索引
1.税收筹划与优惠政策利用之间的关系？
2.贯彻优惠政策是财务人员的职责吗？纳税人如何进行税收筹划？
3.目前企业在利用优惠政策方面存在什么问题？原因是什么？
4.企业如何解决阶段性能力不足问题？
5.企业老板应当如何认识利用“外脑”的意义？
二、税收优惠申请与申报疑难问题解答
1.申请减免税优惠应当注意哪些细节性问题？
2.未履行备案程序就不能享受税收优惠吗？
3.企业所得税减免未报批，在汇缴期内是否可以补报？
4.减免税金可以弥补其他经营项目的亏损吗？
5.核定征收企业所得税能否享受税收优惠？
6.核定征收企业不能享受哪些所得税优惠？
7.资格前置应当如何理解和把握？
8.境外免税额能否办理税收抵免？
9.如何利用所得税抵免制度避免重复纳税？
10.“两免三减半”期间递延所得税如何作会计处理？
11.减半征收是否可以叠加享受优惠税率？
12.增值税退免税款是否需要缴所得税？
三、货物流转税收优惠疑难问题解答
1.增值税零税率与增值税免税区别在哪里？
2.兼营免税项目的进项税额应当如何划分？
3.销售免税产品的价外费用是否免税？
4.我们公司拥有的免税权可以放弃吗？
5.在哪些情景下可选择放弃免税权？
6.在什么情景下可以考虑放弃免税？应当如何筹划？
7.取得合法有效的增值税专用发票，为什么不让抵税呢？
8.增值税优惠应当如何进行会计处理？
9.享受税收优惠过程中风险案例分析
四、农产品经营税收优惠疑难问题解答
1.“菜篮子”工程增值税方面有哪些税收优惠？
2.“菜篮子”经营所得税方面有哪些税收优惠？
3.“菜篮子”工程在房产税、城镇土地使用税方面有哪些税收优惠？
4.农业生产者外购树苗用于销售是否应该缴纳增值税？
5.农产品试点纳税人如何计算进项税？
6.购进免税农产品如何准确计算抵扣额？
7.预购免税农产品如何开具收购发票？
8.都是养鱼，我为什么不能享受优惠？
五、节能服务业务税收优惠疑难问题解答
1.节能服务公司可以享受税收优惠吗？
2.利用余热发电在增值税方面有什么优惠？
3.企业利用余热发电在所得税方面有什么优惠？
4.经销节能汽车能够享受哪些税收优惠？
5.节能服务公司针对合同能源管理如何进行会计处理？
6.新能源发电如何享受税收优惠？
7.享受合同能源管理所得税优惠应注意什么？
六、软件及集成电路业务税收优惠疑难问题解答
1.软件产品享受增值税优惠要符合什么条件和要求？
2.软件企业在增值税上有什么优惠，可以享受优惠的软件产品有哪些？
3.不同应税项目的软件进项税应当如何处理？
4.软件产品增值税即征即退税额如何计算？增值税小规模纳税人生产销售软件产品能否享受增值税优惠政策？
5.动漫企业销售其自主开发的动漫软件，是否享受增值税即征即退优惠政策？
6.企业外购软件产品后再销售，能否享受增值税即征即退优惠政策？
7.享受即征即退优惠的软件企业取得的即征即退增值税款，需要作为企业所得税的应税收入计算缴纳企业所得税吗？
8.软件企业在企业所得税方面有优惠吗？
9.集成电路企业在所得税方面有哪些税收优惠政策？
七、高新技术企业税收优惠疑难问题解答
八、加速折旧税收优惠疑难问题解答
九、研发费用税收优惠疑难问题解答
十、技术转让税收优惠疑难问题解答
十一、加计扣除税收优惠疑难问题解答
十二、设备抵免税收优惠疑难问题解答
十三、资源综合利用税收优惠疑难问题解答
十四、环保治污基础项目税收优惠疑难问题解答
十五、就业创业税收优惠疑难问题解答
十六、创业投资税收优惠疑难问题解答
十七、跨境业务税收优惠疑难问题解答
十八、小微企业税收优惠疑难问题解答
十九、个人所得税收优惠疑难问题解答
二十、经营模式筹划税收优惠疑难问题解答
资料索引
