目 录

第1章 导论
1.1 财政学与经济学
1.1.1 经济学的发展
1.1.2 经济研究的基本要素和框架
1.1.3 财政学与经济学的关系
1.2 财政概念
1.2.1 什么是财政
1.2.2 财政的起源与发展
1.3 财政思想与财政理论演进
1.3.1 早期财政思想
1.3.2 古典经济学时期财政理论
体系的形成
1.3.3 现代经济中的财政理论观点
1.3.4 我国学者对财政理论的探索
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第2章 财政职能
2.1 公共产品
2.1.1 公共产品及其特征
2.1.2 准公共产品
2.1.3 社会公共需要与公共产品
2.2 市场失灵
2.2.1 公共产品的提供
2.2.2 外部效应问题
2.2.3 市场垄断
2.2.4 信息不充分
2.2.5 收入分配不公
2.2.6 经济波动与失衡
2.3 财政职能
2.3.1 资源配置职能
2.3.2 收入分配职能
2.3.3 经济稳定与发展职能
2.4 政府干预与政府失灵
2.4.1 政府干预
2.4.2 政府失灵
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第3章 财政收入概述
3.1 财政收入的含义与分类
3.1.1 财政收入的含义
3.1.2 财政收入的分类
3.2 财政收入规模
3.2.1 财政收入规模的含义
3.2.2 制约财政收入规模的
主要因素
3.2.3 财政收入规模确定的
重要性及如何确定
3.2.4 改革开放以来我国财政收入
增长状况及财政比重的变化
和原因
3.3 财政收入结构
3.3.1 财政收入结构的含义
3.3.2 财政收入结构的分析
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第4章 税收原理
4.1 税收的概念和特征
4.1.1 税收的概念
4.1.2 税收的特征
4.2 税收术语和分类
4.2.1 税收术语
4.2.2 税收分类
4.3 税收负担
4.3.1 税收负担的概念
4.3.2 税收负担的分类
4.3.3 税收负担的衡量指标
4.3.4 税收负担水平的确定
4.4 税负转嫁与归宿
4.4.1 税负转嫁与归宿的概念
4.4.2 税负转嫁的形式
4.4.3 税负转嫁的一般规律
4.5 税收效应
4.5.1 税收对纳税人工作努力
的影响
4.5.2 税收对储蓄的影响
4.5.3 税收对投资的影响
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第5章 商品课税
5.1 商品课税概述
5.1.1 商品课税的特征
5.1.2 商品课税的类型
5.1.3 商品课税的主要税种
5.2 增值税
5.2.1 增值税概述
5.2.2 增值税的特点
5.2.3 增值税的类型
5.2.4 我国现行增值税制度
5.3 消费税
5.3.1 消费税概述
5.3.2 消费税的特点
5.3.3 消费税的类型
5.3.4 我国现行消费税制度
5.4 营业税
5.4.1 营业税概述
5.4.2 营业税的特点
5.4.3 我国现行营业税制度
5.5 关税
5.5.1 关税概述
5.5.2 关税的特点和分类
5.5.3 关税的作用
5.5.4 我国现行关税制度
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第6章 所得课税
6.1 所得税概述
6.1.1 所得税的概念及特点
6.1.2 所得税税制的设计
6.1.3 所得税的产生与发展
6.1.4 我国所得税的结构体系
6.2 企业所得税
6.2.1 企业所得税的概念
6.2.2 企业所得税的特点
6.2.3 我国现行企业所得税制度
6.2.4 我国目前统一企业所得税
的意义
6.3 个人所得税
6.3.1 个人所得税的概念
6.3.2 个人所得税的特点
6.3.3 我国现行个人所得税制度
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第7章 资源税、财产税与其他课税
7.1 资源税
7.1.1 资源税的概念和特点
7.1.2 资源税的作用
7.1.3 我国现行资源税制度
7.1.4 土地增值税
7.2 财产税
7.2.1 财产税的概念和特点
7.2.2 财产税的作用
7.2.3 财产税的分类
7.2.4 我国财产税的立法沿革
7.2.5 我国财产税的主要税种
7.3 其他课税
7.3.1 印花税
7.3.2 城市维护建设税
7.3.3 车辆购置税
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第8章 国债
8.1 国债概述
8.1.1 国债的基本概念
8.1.2 国债的类型
8.1.3 国债的功能
8.1.4 我国国债的发展简史
8.2 国债的发行与偿还
8.2.1 国债的发行
8.2.2 国债的偿还
8.3 国债市场
8.3.1 国债市场的概念
8.3.2 国债市场的功能
8.4 国债管理
8.4.1 内债管理
8.4.2 外债管理
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第9章 财政支出概述
9.1 财政支出的含义、原则、分类
9.1.1 财政支出的含义
9.1.2 财政支出的原则
9.1.3 财政支出的分类
9.1.4 国际分类方法
9.2 财政支出结构分析
9.2.1 财政支出结构的内涵
9.2.2 财政支出结构的影响因素
9.2.3 财政支出结构的调整与
优化
9.3 财政支出规模分析
9.3.1 财政支出规模的衡量指标
9.3.2 我国财政支出规模与结构
9.4 政府采购
9.4.1 政府采购的含义和特点
9.4.2 政府采购的原则和运行
机制
9.4.3 政府采购法
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第10章 购买性支出
10.1 社会消费性支出
10.1.1 社会消费性支出的含义
10.1.2 行政管理支出
10.1.3 国防支出
10.1.4 科教文卫支出
10.2 财政投资性支出
10.2.1 财政投资概述
10.2.2 基础设施投资
10.2.3 财政对农业的投资
10.2.4 财政投融资制度
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第11章 转移性支出
11.1 社会保障支出
11.1.1 社会保障的含义
11.1.2 社会保障体系
11.2 财政补贴
11.2.1 财政补贴的含义和特征
11.2.2 财政补贴分类
11.3 税式支出
11.3.1 税式支出的概念与分类
11.3.2 税式支出的形式
11.3.3 税式支出的预算控制
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第12章 国家预算
12.1 国家预算概述
12.1.1 国家预算的概念
12.1.2 国家预算的类型
12.1.3 国家预算的原则
12.1.4 国家预算的功能
12.2 国家预算的体系与形式
12.2.1 国家预算的体系
12.2.2 国家预算的形式
12.3 国家预算的编制、执行与
决算
12.3.1 国家预算的编制
12.3.2 国家预算的审批
12.3.3 国家预算的执行
12.3.4 政府决算
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案例简介
第13章 财政管理体制
13.1 财政管理体制概述
13.1.1 财政管理体制的含义
13.1.2 财政管理体制的类型
13.1.3 财政管理体制的原则
13.1.4 我国财政管理体制的变迁
13.2 分税制
13.2.1 分税制含义
13.2.2 分税制依据
13.2.3 国际上常见的分税制
类型
13.2.4 我国的分税制
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案例简介
第14章 财政平衡与财政赤字
14.1 财政平衡与财政赤字概述
14.1.1 财政平衡的含义
14.1.2 财政平衡概念的理解
14.1.3 财政收支矛盾
14.1.4 财政平衡的计算口径
14.2 财政平衡与社会总供求平衡
14.2.1 社会总需求和社会
总供给
14.2.2 社会经济总量失衡
与平衡
14.2.3 财政平衡与社会总量平衡的
经济学分析
14.3 财政赤字
14.3.1 财政赤字概述
14.3.2 影响财政赤字的因素
14.3.3 财政赤字的经济效应
14.3.4 财政赤字的弥补方式
14.3.5 赤字财政政策
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案例简介
第15章 财政政策
15.1 财政政策概述
15.1.1 财政政策的含义与性质
15.1.2 财政政策的主体
15.1.3 财政政策的目标
15.1.4 财政政策的工具
15.1.5 财政政策的类型
15.2 财政政策的传导机制与效应
15.2.1 财政政策的传导机制
15.2.2 财政政策的效应
15.3 财政政策与货币政策的配合
15.3.1 货币政策概述
15.3.2 财政政策与货币政策的
组合策略
15.4 经济新常态下我国财政
政策的选择
15.4.1 经济新常态的含义
15.4.2 经济新常态对我国经济的
影响
15.4.3 经济新常态下我国财政政策
的选择
小结
思考题
案例简介
参考文献