目    录
 
项目一  税法与税务会计概述  1
项目目的及要求   1
项目重点和难点   1
案例导入   1
任务一  税收原理概述  1
一、税收的概念与特征  1
二、税法与税法体系  3
三、税法要素   5
四、税收的分类   17
任务二  税务会计概述  18
一、税务会计的概念  18
二、税务会计的作用  18
三、税务会计与财务会计的关系  19
案例导入分析   20
项目实务训练   20
项目二  增值税及其会计核算  24
项目目的及要求   24
项目重点和难点   24
案例导入   24
任务一  增值税概述   24
一、增值税的概念和分类  24
二、增值税的特点   26
三、增值税的征税范围  26
四、增值税的纳税人  38
五、增值税的税率和征收率  40
任务二  增值税应纳税额的计算  44
一、一般纳税人应纳税额的计算  44
二、简易计税方法应纳税额的计算  57
三、进口货物应纳税额的计算  57
任务三  增值税征收管理与纳税申报  58
一、增值税的税收优惠  58
二、增值税的征收管理  61
三、增值税的纳税申报  63
任务四  增值税的会计核算  67
一、账户设置   67
二、会计核算   68
案例导入分析   82
项目实务训练   83
项目三  消费税及其会计核算  89
项目目的及要求   89
项目重点和难点   89
案例导入   89
任务一  消费税概述   89
一、消费税的概念   89
二、消费税的纳税人  90
三、消费税的征税范围  90
四、消费税的税目与税率  91
任务二  消费税应纳税额的计算  95
一、计税依据的确定  95
二、应纳税额的计算  97
三、外购和委托加工收回的应税
消费品已纳税额的扣除  102
任务三  消费税的征收管理与纳税
        申报   103
一、消费税的征收管理  103
二、消费税的纳税申报  104
任务四  消费税的会计核算  106
一、账户设置   106
二、会计核算   106
案例导入分析   114
项目实务训练   115
项目四  关税及其会计核算  120
项目目的及要求   120
项目重点和难点   120
案例导入   120
任务一  关税概述   120
一、关税的概念和特点  120
二、关税的分类   122
三、关税的纳税人   123
四、关税的征税对象  123
五、关税税则和税率  123
任务二  关税应纳税额的计算  124
一、关税计税依据的确定  124
二、关税应纳税额的计算  128
任务三  关税征收管理与纳税申报  129
一、关税的税收优惠  129
二、关税的纳税申报  130
任务四  关税的会计核算  132
一、进口关税的会计处理  132
二、出口关税的会计处理  134
案例导入分析   136
项目实务训练   136
项目五  其他小税种及其会计核算  139
项目目的及要求   139
项目重点和难点   139
案例导入   139
任务一  城市维护建设税及其会计
        核算   139
一、城市维护建设税概述  139
二、城市维护建设税的计算  140
三、城市维护建设税的征收管理  141
四、城市维护建设税的会计核算  141
五、教育费附加及其会计核算  142
六、烟叶税及其会计核算  143
任务二  资源税及其会计核算  145
一、资源税概述   145
二、资源税的计算   147
三、资源税的税收优惠与征收
管理   149
四、资源税的会计核算  150
任务三  土地增值税及其会计核算  152
一、土地增值税概述  152
二、土地增值税的计算  154
三、土地增值税的税收优惠与征收
管理   158
四、土地增值税的会计核算  158
任务四  城镇土地使用税及其会计
        核算   160
一、城镇土地使用税概述  160
二、城镇土地使用税的计算  161
三、城镇土地使用税的税收优惠
与征收管理   162
四、城镇土地使用税的会计核算  163
任务五  房产税及其会计核算  164
一、房产税概述   164
二、房产税的计算   166
三、房产税的税收优惠与征收
管理   167
四、房产税的会计核算  168
任务六  车船税及其会计核算  169
一、车船税概述   169
二、车船税的计算   171
三、车船税的税收优惠与征收
管理   172
四、车船税的会计核算  173
任务七  契税及其会计核算  174
一、契税概述   174
二、契税的计算   176
三、契税的税收优惠和征收管理  177
四、契税的会计核算  178
任务八  印花税及其会计核算  179
一、印花税概述   179
二、印花税的计算   182
三、印花税的征收管理  183
四、印花税的会计核算  184
任务九  车辆购置税及其会计核算  185
一、车辆购置税概述  185
二、车辆购置税的计算  186
三、车辆购置税的税收优惠与征收
管理   187
四、车辆购置税的会计核算  189
案例导入分析   189
项目实务训练   189
项目六  企业所得税及其会计核算  195
项目目的及要求   195
项目重点和难点   195
案例导入   195
任务一  企业所得税概述  195
一、企业所得税的概念及特点  195
二、企业所得税的纳税人  196
三、企业所得税的征税对象  197
四、企业所得税的税率  197
任务二  企业所得税的计算  198
一、企业所得税应纳税所得额的
确定   198
二、亏损弥补   208
三、企业所得税应纳税额的计算  208
四、预缴及汇算清缴所得税额的计算
方法   211
任务三  企业所得税的征收管理与纳税
        申报   211
一、企业所得税的税收优惠  211
二、企业所得税的征收管理  215
三、企业所得税的纳税申报  217
任务四  企业所得税的会计核算  219
一、企业所得税会计核算的一般
程序   219
二、账户设置   219
三、资产、负债的计税基础  220
四、暂时性差异   222
五、所得税的会计处理  224
案例导入分析   228
项目实务训练   229
项目七  个人所得税及其会计核算  234
项目目的及要求   234
项目重点和难点   234
案例导入   234
任务一  个人所得税概述  234
一、个人所得税的概念  234
二、个人所得税的特点  235
三、个人所得税的纳税人  236
四、个人所得税的征税对象  237
五、个人所得税的税率  241
任务二  个人所得税应纳税额的计算  243
一、应纳税所得额的计算  243
二、应纳税额的计算  245
任务三  个人所得税的征收管理和纳税
        申报   253
一、个人所得税的税收优惠  253
二、个人所得税的征管和申报  254
任务四  个人所得税的会计核算  255
一、个体工商户的生产经营所得应纳
个人所得税的会计处理  256
二、代扣代缴个人所得税的会计
处理   256
案例导入分析   257
项目实务训练   258
项目八  税收征收管理法  263
项目目的及要求   263
项目重点和难点   263
案例导入   263
任务一  税收征收管理概述  263
一、税收征收管理体制  263
二、征纳双方的权利和义务  264
任务二  税务管理   266
一、税务登记管理   266
二、账簿、凭证管理  269
三、纳税申报   272
任务三  税款征收   274
一、税款征收方式   274
二、税款征收措施   276
三、其他关于税款征收的法律
规定   278
任务四  税务检查   279
一、税务检查的概念  279
二、税务检查的方法  279
三、税务检查的内容  279
四、税务检查的范围  280
任务五  违反税收法律制度的法律
        责任   280
一、税收法律责任的概念及分类  280
二、征纳双方违反税法的法律
责任   282
案例导入分析   285
项目实务训练   285
项目九  税务筹划   291
项目目的及要求   291
项目重点和难点   291
案例导入   291
任务一  税务筹划概述  291
一、税务筹划的概念、特点
和意义   291
二、税务筹划的原则  294
三、税务筹划的前提  295
四、税务筹划与偷税、避税的
区别   296
任务二  税务筹划的方法  296
一、税务筹划的基本手段  296
二、常见的税务筹划方法  297
任务三  税务筹划的基本技术  301
一、减免税技术   301
二、分割技术   301
三、扣除技术   302
四、税率差异技术   302
五、抵免技术   302
六、退税技术   302
七、延期纳税技术   302
案例导入分析   302
项目实务训练   303
参考文献   307