目 录
第一章 税法概论 1
第一节 税法概述 1
第二节 税法原则 5
第三节 税法要素 7
第四节 税法的分类 11
第五节 我国现行税法体系 13
第六节 我国税收管理体制 14
本章小结 20
思考题 20
第二章 增值税法 22
第一节 增值税基本原理 22
第二节 增值税征税范围 29
第三节 纳税义务人 42
第四节 税率与征收率 44
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 48
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 58
第七节 进口货物征税 59
第八节 出口货物退(免)税 61
第九节 税收优惠 69
第十节 征收管理 72
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 74
本章小结 84
思考题 84
计算题 85
第三章 消费税法 89
第一节 消费税概述 89
第二节 纳税义务人和征税范围 91
第三节 税目与税率 93
第四节 计税依据 96
第五节 应纳税额的计算 99
第六节 出口应税消费品退(免)税 105
第七节 征收管理 107
本章小结 108
思考题 109
计算题 109
第四章 城市维护建设税法 111
第一节 城市维护建设税概述 111
第二节 纳税义务人 112
第三节 税率 113
第四节 计税依据 113
第五节 应纳税额的计算 113
第六节 税收优惠 114
第七节 征收管理 114
本章小结 116
思考题 116
计算题 117
第五章 关税法 118
第一节 关税概述 118
第二节 征税对象及纳税义务人 121
第三节 进出口税则 122
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 125
第五节 税收优惠 130
第六节 关税征收管理 132
本章小结 133
思考题 134
计算题 134
第六章 企业所得税法 135
第一节 企业所得税概述 135
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 138
第三节 应纳税所得额 140
第四节 资产的税务处理 152
第五节 税收优惠 157
第六节 应纳税额的计算 163
第七节 源泉扣缴 169
第八节 特别纳税调整 171
第九节 征收管理 177
本章小结 180
思考题 181
计算题 181
第七章 个人所得税法 184
第一节 个人所得税概述 184
第二节 纳税义务人 188
第三节 应税所得项目 191
第四节 个人所得税税率 196
第五节 应纳税所得额 198
第六节 应纳税额的计算 201
第七节 税收优惠 224
第八节 征收管理 226
本章小结 228
思考题 229
计算题 229
第八章 土地增值税法 231
第一节 土地增值税概述 231
第二节 纳税义务人 233
第三节 征税范围 233
第四节 税率 235
第五节 应纳税额的计算 236
第六节 税收优惠 240
第七节 征收管理 241
本章小结 250
思考题 250
计算题 250
第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 252
第一节 房产税法 252
第二节 城镇土地使用税法 258
第三节 耕地占用税法 263
本章小结 266
思考题 267
计算题 267
第十章 资源税法 268
第一节 资源税概述 268
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 269
第三节 税目与税率 270
第四节 计税依据与应纳税额的计算 271
第五节 税收优惠 275
第六节 征收管理 276
本章小结 277
思考题 277
计算题 277
第十一章 车辆购置税法和车船税法 278
第一节 车辆购置税法 278
第二节 车船税法 286
本章小结 291
思考题 291
计算题 292
第十二章 印花税法与契税法 293
第一节 印花税法 293
第二节 契税法 303
本章小结 308
思考题 308
计算题 309
第十三章 税收征管法 311
第一节 税收征管法概述 311
第二节 税务管理 314
第三节 税款征收 321
第四节 税务检查 333
第五节 法律责任 335
第六节 纳税评估管理办法 339
第七节 纳税担保试行办法 341
本章小结 344
思考题 345
计算题 345
第十四章 税务行政法制 347
第一节 税务行政处罚 347
第二节 税务行政复议 352
第三节 税务行政诉讼 360
本章小结 364
思考题 365
第十五章 国际税收法律制度 366
第一节 国际税法概述 366
第二节 税收管辖权 368
第三节 国际双重征税 371
第四节 国际逃税与避税 377
第五节 国际税收协定 378
本章小结 380
思考题 381
参考文献 382