第一编 税法基本原理 第一章 税与税法3第一节 税的概念和根据3第二节 税法的概念和调整对象8第三节 税法的价值和理念11第四节 税法的地位14第五节 税法的功能与作用16第二章 税法要素和税法渊源体系21第一节 税法要素的含义与种类21第二节 税法行为规范22第三节 税法基本原则25第四节 税法渊源34第五节 税法体系37第三章 国家税权与纳税人权利41第一节 税收法律关系41第二节 税权的概念和基本权能45第三节 税收管辖权48第四节 纳税人权利67第四章 税法的产生与发展78第一节 中国古代税法的产生和历史沿革78第二节 外国现代税法的产生和演变81第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展83 第二编 税收实体法制度 第五章 增值税法制度95第一节 增值税法概述95第二节 增值税的纳税主体102 第三节 增值税的征税范围104第四节 增值税的税率106第五节 增值税应纳税额的计算109第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税113第七节 增值税的纳税地点和纳税期限119第六章 消费税法制度123第一节 消费税法概述123第二节 消费税的纳税主体和征税范围126第三节 消费税的税目与税率128第四节 消费税应纳税额的计算131第五节 消费税的征收管理制度133第七章 关税法律制度137第一节 关税法制度概述137第二节 进出口关税制度140第三节 船舶吨税制度148第八章 个人所得税法律制度152第一节 个人所得税法概述152第二节 个人所得税的纳税主体157第三节 个人所得税的征税对象与税率159第四节 个人所得税的应纳税额计算164第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度169第六节 个人所得税法的扣减和纳税申报制度170第九章 企业所得税法律制度178第一节 企业所得税法概述178第二节 企业所得税法的产生和发展180第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象182第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算184第五节 企业所得税法规定的税收优惠194第六节 企业所得税法规定的纳税管理200第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度202第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度207第十章 财产与行为税法律制度211第一节 房产税法211第二节 契税法214第三节 车辆购置税法217第四节 车船税法220第五节 印花税法223第六节 城市维护建设税法228第七节 烟叶税法230第十一章 环境资源与土地税法律制度236第一节 环境保护税法236第二节 资源税法243第三节 城镇土地使用税法250第四节 土地增值税法252第五节 耕地占用税法254 第三编 税收征收管理法律制度 第十二章 税务管理制度263第一节 税务登记制度263第二节 账簿和凭证的管理制度266第三节 发票管理制度267第四节 税务检查制度273第五节 税务稽查制度275第十三章 税款征收制度281第一节 税款征纳主体281第二节 纳税申报283第三节 税款征收方式284第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务286第五节 税款的退还和追征291第十四章 税务代理制度295第一节 税务代理制度概述295第二节 税务代理制度的产生与发展298第三节 我国税务代理制度的主要内容302