前言
教学建议
第1章   税务会计与税务筹划基础  1
  1.1 税务会计概述  1
  1.2 纳税基础知识  7
  1.3 税务筹划的基本理论  16
  1.4 税务筹划的基本方法  21
  本章小结  24
  思考题  25
  练习题与作业题  25
第2章   增值税的会计核算与税务
  筹划  27
  2.1 增值税概述  27
  2.2 一般纳税人增值税的计算与申报  37
  2.3 一般纳税人增值税的会计核算  54
  2.4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报  73
  2.5 增值税的税务筹划  75
  2.6 营改增后的营业税  86
  本章小结  97
  思考题  98
  练习题与作业题  98
第3章   消费税的会计核算与税务筹划  104
  3.1 消费税概述  104
  3.2 消费税的计算与申报  107
  3.3 消费税的会计核算  115
  3.4 消费税的税务筹划  123
  本章小结  125
  思考题  126
  练习题与作业题  126
第4章   流转环节小税种的会计核算与税务筹划  130
  4.1 城建税的会计核算  130
  4.2 关税的会计核算与税务筹划  132
  4.3 资源税的会计核算  142
  4.4 土地增值税的会计核算与税务筹划  144
  4.5 烟叶税的会计核算  154
  本章小结  156
  思考题  156
  练习题与作业题  156
第5章   企业所得税的会计核算与税务筹划  160
  5.1 企业所得税概述  160
  5.2 企业所得税会计基础与方法  168
  5.3 企业所得税的会计核算  179
  5.4 企业所得税的纳税申报  184
  5.5 企业所得税的税务筹划  194
  本章小结  200
  思考题  200
  练习题与作业题  200
第6章   个人所得税的会计核算与税务筹划  205
  6.1 个人所得税概述  205
  6.2 个人所得税的计算  210
  6.3 个人所得税的纳税申报与核算  223
  6.4 个人所得税的税务筹划  237
  本章小结  243
  思考题  243
  练习题与作业题  243
第7章   财产税和行为税的会计核算和税务筹划  248
  7.1 房产税的会计核算与税务筹划  248
  7.2 车船税的会计核算  253
  7.3 城镇土地使用税的会计核算  255
  7.4 印花税的会计核算  257
  7.5 契税的会计核算  261
  7.6 车辆购置税的会计核算  264
  7.7   耕地占用税的会计核算  266
  本章小结  268
  思考题  268
  练习题与作业题  269
  附录   各章练习题与作业题
  参考答案  272
  参考文献  279