目    录
 
项目一  资金管理基本理论认知         1
任务一  认知资金运动过程         3
任务要求         3
任务描述         3
理论认知         5
一、资金运动规律         5
二、资金运动活动的内容     6
三、资金运动过程中的财务关系         7
四、资金运动过程中的财务目标         8
任务解析         11
理论延伸         12
一、所有者与经营者的矛盾与协调     12
二、所有者与债权人的矛盾与协调     13
任务基础训练         13
任务二  分析资金管理活动环境         14
任务要求         14
任务描述         15
理论认知         16
一、企业资金管理环境         16
二、资金管理的原则     20
任务解析         22
理论延伸         22
一、企业资金管理主体         22
二、企业内部的资金管理机构     23
任务基础训练         23
案例分析         25
相关链接         26
项目二  资金管理价值观念的确立     29
任务一  确立资金时间价值观念         30
任务要求         30
任务描述         30
理论认知         31
一、认知资金时间价值         31
二、资金时间价值的计算     31
任务解析         38
理论延伸         39
任务基础训练         39
任务二  确立风险价值观念         42
任务要求         42
任务描述         42
理论认知         42
一、风险与财务决策     42
二、风险衡量指标         44
三、风险报酬的计算     45
任务解析         46
任务基础训练         47
项目综合实训         48
案例分析         49
相关链接         50
项目三  资金筹措分析         53
任务一  确定企业筹资规模         55
任务要求         55
任务描述         55
理论认知         56
一、筹资规模定量预测法     56
二、筹资规模定性预测法     61
任务解析         61
理论延伸         62
一、企业筹资的目的、渠道及方式     62
二、企业筹资应遵循的原则         66
任务基础训练         67
任务二  分析权益资金筹措方式         69
任务要求         69
任务描述         69
理论认知         70
一、发行普通股     70
二、发行优先股     75
三、吸收直接投资         76
任务解析         78
任务基础训练         80
任务三  分析债务资金筹措方式         81
任务要求         81
任务描述         81
理论认知         82
一、商业信用         82
二、银行借款         84
三、发行公司债券         88
四、融资租赁         91
任务解析         94
任务基础训练         95
任务四  计算筹资成本         97
任务要求         97
任务描述         98
理论认知         99
一、资金成本的内容     99
二、资金成本的计算     99
任务解析         104
理论延伸         105
一、边际资金成本的计算     105
二、决定资金成本高低的因素     107
三、资金成本的作用     108
任务基础训练         108
任务五  分析与衡量筹资风险     111
任务要求         111
任务描述         111
理论认知         112
一、成本习性、边际贡献和息税前
利润         112
二、经营杠杆         114
三、财务杠杆         116
四、复合杠杆         118
任务解析         120
任务基础训练         123
任务六  选择资金结构         126
任务要求         126
任务描述         126
理论认知         127
一、资金结构概述         127
二、资金结构的选择方法     128
任务解析         131
理论延伸         133
一、公司价值分析法确定最佳资金
结构         133
二、资金结构的调整     135
任务基础训练         136
项目综合实训         138
案例分析         140
相关链接         143
项目四  项目投资分析         145
任务一  认知项目投资基本理论         147
任务要求         147
任务描述         147
理论认知         147
一、项目投资的相关术语     147
二、项目投资的特点     149
任务解析         149
任务基础训练         149
任务二  计算项目净现金流量     150
任务要求         150
任务描述         150
理论认知         151
一、确定现金流量内容         151
二、计算项目净现金流量     152
任务解析         155
理论延伸         156
任务基础训练         157
任务三  选择项目投资评价指标         159
任务要求         159
任务描述         159
理论认知         159
一、分析非折现评价指标     160
二、分析折现评价指标         162
任务解析         166
任务基础训练         167
项目综合实训         170
案例分析         171
相关链接         172
项目五  证券投资分析         173
任务一  认知证券投资基本分析         174
任务要求         174
任务描述         174
理论认知         175
一、证券投资的种类     176
二、证券投资的目的及原则         176
三、影响证券投资决策的因素
分析         177
任务解析         180
任务基础训练         181
任务二  分析债券投资价值         182
任务要求         182
任务描述         182
理论认知         183
一、债券的分类及特点         183
二、债券的风险     184
三、债券价值的估算     185
四、计算债券投资收益率     186
五、债券投资的优缺点         188
任务解析         188
任务基础训练         189
任务三  分析股票投资价值         191
任务要求         191
任务描述         191
理论认知         191
一、股票的特征、价值与价格     191
二、股票价值的评估     192
三、股票投资收益率的计算         194
四、股票投资的优缺点         194
任务解析         195
理论延伸         196
一、市盈率分析     196
二、证券投资组合         197
任务基础训练         199
项目综合实训         200
案例分析         201
相关链接         203
项目六  营运资金决策分析         205
任务一  确定现金持有量     207
任务要求         207
任务描述         207
理论认知         208
一、现金管理的目的和持有现金的
动机         208
二、现金持有成本         209
三、最佳资金持有量预测方法     210
任务解析         213
理论延伸         214
一、现金收支的内部控制制度     214
二、现金收支管理方法         215
任务基础训练         215
任务二  制定应收账款政策         217
任务要求         217
任务描述         217
理论认知         218
一、应收账款的功能     219
二、应收账款的成本     219
三、信用政策         220
任务解析         223
理论延伸         224
一、应收账款的监督     224
二、应收账款保理         225
任务基础训练         226
任务三  确定存货经济批量         228
任务要求         228
任务描述         228
理论认知         229
一、存货成本         229
二、存货经济批量的确定方法     230
三、再订货点、订货提前期和保险
储备         232
任务解析         233
理论延伸         234
一、存货管理的目的与功能         234
二、ABC管理法     235
任务基础训练         236
项目综合实训         238
案例分析         239
相关链接         241
项目七  股利分配政策分析         245
任务一  认知利润分配程序         247
任务要求         247
任务描述         247
理论认知         247
一、利润分配的原则     247
二、利润分配的一般程序     248
任务解析         249
任务基础训练         249
任务二  选择股利分配政策         250
任务要求         250
任务描述         250
理论认知         252
一、影响股利政策的因素     252
二、股利政策的类型     253
三、股利支付         255
任务解析         257
任务基础训练         259
项目综合实训         261
案例分析         262
相关链接         263
项目八  全面预算控制         265
任务一  选择预算编制方法         269
任务要求         269
任务描述         269
理论认知         270
一、全面预算的内容和体系         270
二、预算编制的方法     271
任务解析         275
理论延伸         277
一、定期预算与滚动预算     277
二、财务预算的意义     279
三、财务预算制度         279
任务基础训练         280
任务二  编制企业预算         282
任务要求         282
任务描述         282
理论认知         283
一、业务预算的编制     283
二、专门决策预算的编制     288
三、财务预算的编制     288
任务解析         291
任务基础训练         293
任务三  考核预算执行主体         295
任务要求         295
任务描述         295
理论认知         296
一、责任中心的确定     297
二、成本中心         297
三、利润中心         299
四、投资中心         301
任务解析         304
任务基础训练         305
项目综合实训         308
案例分析         310
相关链接         311
附录  货币时间价值系数表         314
参考文献         326