项目一
财务管理基础认知　1
知识目标　1
能力目标　1
项目引导案例　2
学习任务一　分析企业财务活动　2
一、企业财务管理活动　2
二、企业财务管理的环节　5
职业能力选择与判断　7
单项任务训练　8
学习任务二　企业财务管理目标的选择与实现　8
一、选择财务管理目标　8
二、协调利益冲突　10
职业能力选择与判断　12
单项任务训练　13
学习任务三　分析企业财务管理
环境　13
一、分析经济环境　13
二、分析法律环境　15
三、分析金融环境　17
职业能力选择与判断　20
单项任务训练　22
学习任务四　企业财务管理机构
设置　22
一、小型企业财务管理机构设置　22
二、大中型企业财务管理机构设置　22
职业能力选择与判断　23
单项任务训练　24
项目小结　24

项目案例分析　25
项目综合实训　26
项目综合评价　27


项目二
货币时间价值与风险价值分析　28
知识目标　28
能力目标　28
项目引导案例　29
学习任务一　货币时间价值分析　29
一、货币时间价值的概念　29
二、货币时间价值的计算　30
职业能力选择与判断　39
单项任务训练　40
学习任务二　风险价值分析　40
一、风险的概念　40
二、识别风险的类别　41
三、风险衡量　42
职业能力选择与判断　47
单项任务训练　48
项目小结　49
项目案例分析　49
项目综合实训　50
项目综合评价　51


项目三
筹资管理　52
知识目标　52
能力目标　52
项目引导案例　53

学习任务一　分析企业筹资渠道与筹资方式　53
一、筹资管理的含义　53
二、比较不同性质筹资　53
三、筹资渠道　55
四、企业筹资方式　56
五、筹资原则　57
职业能力选择与判断　58
单项任务训练　59
学习任务二　权益资金筹集　59
一、吸收直接投资　59
二、发行普通股筹资　60
三、发行优先股筹资　66
四、留存收益筹资　67
职业能力选择与判断　68
单项任务训练　69
学习任务三　负债资金筹集　69
一、借款筹资　70
二、发行债券筹资　72
三、融资租赁筹资　75
四、商业信用筹资　77
职业能力选择与判断　80
单项任务训练　81
项目小结　81
项目案例分析　81
项目综合实训　83
项目综合评价　84


项目四
资本成本与资本结构决策　85
知识目标　85
能力目标　85
项目引导案例　86
学习任务一　分析资本成本　86
一、资本成本的含义、内容和种类　86
二、资本成本在财务管理中的作用　88
三、计算个别资本成本　88
四、计算加权平均资本成本　92
职业能力选择与判断　92
单项任务训练　93
学习任务二　分析杠杆原理及应用　94
一、杠杆效应的含义及与杠杆相关
的概念　94
二、杠杆效应的形式及应用　95
职业能力选择与判断　102
单项任务训练　103
学习任务三　分析最佳资本结构
决策　103
一、资本结构的含义　103
二、资本结构的影响因素　103
三、资本结构决策　105
四、资本结构调整　107
职业能力选择与判断　109
单项任务训练　110
项目小结　110
项目案例分析　111
项目综合实训　111
项目综合评价　113


项目五
项目投资管理　114
知识目标　114
能力目标　114
项目引导案例　115
学习任务一　认知项目投资基础
知识　115
一、项目投资的特征和类型　115
二、项目投资决策应考虑的因素　117
三、项目投资的内容与资金投
入方式　118
四、项目投资决策程序　118
职业能力选择与判断　120
单项任务训练　121
学习任务二　项目投资现金流量
分析　121
一、现金流量的概念　121
二、项目现金流量的确定
原则及假设　121
三、现金流量的确定　122
职业能力选择与判断　125
单项任务训练　126
学习任务三　项目投资决策评价指标计算与分析　127
一、项目投资决策评价指标的类型　127
二、投资回收期计算与分析　127
三、投资利润率计算与分析　129
四、净现值及相关指标计算与分析　130
五、内含报酬率计算与分析　131
职业能力选择与判断　134
单项任务训练　135
项目小结　135
项目案例分析　136
项目综合实训　137
项目综合评价　138


项目六
证券投资管理　139
知识目标　139
能力目标　139
项目引导案例　140
学习任务一　认知证券投资基础
知识　140
一、证券投资种类与特征　140
二、证券投资的目的　142
三、证券投资程序　143
职业能力选择与判断　144
单项任务训练　145
学习任务二　债券投资决策　145
一、债券投资的特征　145
二、债券价值计算与决策　145
三、债券投资收益率计算与决策　146
四、债券投资风险评价与信用评级　148
职业能力选择与判断　150
单项任务训练　151
学习任务三　股票投资决策　152
一、股票投资及特点　152
二、股票投资价值分析与决策　152
三、股票投资收益率计算与分析　155
职业能力选择与判断　157
单项任务训练　158
学习任务四　基金投资决策　158
一、证券投资基金概念　158
二、识别基金投资类型　159
三、投资基金价值计算与报价　161
四、基金投资收益率分析　162
职业能力选择与判断　163
单项任务训练　164
学习任务五　证券投资组合决策　165
一、证券投资组合概念　165
二、证券投资组合风险与收益率
分析　165
三、证券投资组合策略与方法　168
职业能力选择与判断　170
单项任务训练　171
项目小结　172
项目案例分析　173
项目综合实训　173
项目综合评价　175


项目七
营运资金管理　176
知识目标　176
能力目标　176
项目引导案例　177
学习任务一　认知营运资金管理基础知识　177
一、营运资金的含义　177
二、营运资金的特点　178
三、营运资金的管理目的　179
职业能力选择与判断　180
单项任务训练　181
学习任务二　现金管理　181
一、现金持有的动机与成本　181
二、现金管理的目的与内容　182
三、确定最佳现金持有量　183
四、现金日常管理　186
职业能力选择与判断　188
单项任务训练　190
学习任务三　应收账款管理　190
一、应收账款的功能与成本　190
二、制定信用政策　192
三、应收账款日常管理　195
职业能力选择与判断　197
单项任务训练　198
学习任务四　存货管理　199
一、存货的功能与成本　199
二、存货控制　201
三、存货的ABC分类管理法　204
职业能力选择与判断　205
单项任务训练　206
项目小结　207
项目案例分析　208
项目综合实训　208
项目综合评价　211


项目八
收益分配管理　212
知识目标　212
能力目标　212
项目引导案例　213
学习任务一　认知收益分配基础
知识　213
一、收益分配的含义　213
二、收益分配的原则　214
三、收益分配的程序　215
职业能力选择与判断　217
单项任务训练　218
学习任务二　制定股利政策　219
一、股利政策的类型　219
二、股利支付形式　222
三、股利发放日程安排　224
职业能力选择与判断　224
单项任务训练　226
学习任务三　股票股利、股票分割与股票回购决策　226
一、股票股利决策　226
二、股票分割决策　228
三、股票回购决策　230
职业能力选择与判断　232
单项任务训练　234
项目小结　234
项目案例分析　235
项目综合实训　235
项目综合评价　237


项目九
财务预算　238
知识目标　238
能力目标　238
项目引导案例　239
学习任务一　认知财务预算的基本
知识　240
一、财务预算的作用　240
二、预算分类与预算体系　240
三、财务预算的编制程序　242
职业能力选择与判断　242
单项任务训练　243
学习任务二　编制预算　244
一、编制业务预算　244
二、编制特种决策预算　249
三、编制现金预算　251
四、编制预计财务报表　252
职业能力选择与判断　254
单项任务训练　256
学习任务三　编制弹性预算、零基预算和滚动预算　257
一、编制弹性预算　257
二、编制零基预算　260
三、编制滚动预算　262
职业能力选择与判断　264
单项任务训练　265
项目小结　266
项目案例分析　267
项目综合实训　268
项目综合评价　269


项目十
财务分析　270
知识目标　270
能力目标　270
项目引导案例　271
学习任务一　认知财务分析的基础
知识　271
一、财务分析意义　271
二、财务分析的内容　273
三、财务分析的局限性　273
职业能力选择与判断　276
单项任务训练　277
学习任务二　财务分析基本方法　277
一、　趋势分析法　277
二、比率分析法　279
三、因素分析法　280
职业能力选择与判断　282
单项任务训练　283
学习任务三　财务指标分析　284
一、偿债能力分析　284
二、营运能力分析　290
三、盈利能力分析　292
职业能力选择与判断　296
单项任务训练　297
学习任务四　财务综合分析　298
一、财务综合分析的特点　298
二、财务综合分析的方法　299
职业能力选择与判断　302
单项任务训练　303
项目小结　304
项目案例分析　305
项目综合实训　306
项目综合评价　308
附表一　复利终值系数表　309
附表二　复利现值系数表　312
附表三　年金终值系数表　315
附表四　年金现值系数表　318
参考文献　321