税收筹划（第七版） / 经济管理类课程教材·税收系列
￥42.00定价
作者： 计金标
出版时间：2019年8月
出版社：中国人民大学出版社
获奖信息：十二五普通高等教育本科国家级规划教材
- 中国人民大学出版社
- 9787300271200
- 7-2
- 276782
- 40218159-8
- 16开
- 2019年8月
- 423
- 296
- 经济学
- 应用经济学
- F810.423
- 经管
- 研究生、本科
内容简介
本教材从2004年出版以来已经在全国得到广泛使用,并得到较好的评价。至今已经多次修订,也在每次加印过程中有小幅度的及时修改。本版为第七版，根据2016年以来我国税制变化情况尤其是结合近三年在全国范围内进行的“营改增”改革和个人所得税改革、环境税改革的*进展进行了全面修订。
本教材为“十二五”普通高等教育本科*规划教材，共8章：第1、2章介绍了税收筹划的分类、目标以及原则,税收筹划产生的原因和实施条件,影响税收筹划的因素,税收筹划的实施流程,税收筹划的基本方法等内容;第3~7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象,分别介绍了各个税种的筹划方法,具体分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划;第8章主要从跨国税收筹划角度进行讨论,介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国公司和个人的税收筹划问题。
本教材为“十二五”普通高等教育本科*规划教材，共8章：第1、2章介绍了税收筹划的分类、目标以及原则,税收筹划产生的原因和实施条件,影响税收筹划的因素,税收筹划的实施流程,税收筹划的基本方法等内容;第3~7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象,分别介绍了各个税种的筹划方法,具体分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划;第8章主要从跨国税收筹划角度进行讨论,介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国公司和个人的税收筹划问题。
目录
第1章 税收筹划的基本理论 / 11.1 税收筹划的概念与特点 / 1 1.2 税收筹划的分类 / 10 1.3 税收筹划的目标 / 14 1.4 税收筹划的原则 / 15 1.5 税收筹划产生的原因与实施条件 / 18 1.6 影响税收筹划的因素 / 29 1.7 税收筹划的实施流程 / 31 1.8 税收筹划的积极作用 / 33 第2章 税收筹划的基本方法 / 372.1 税收筹划的切入点 / 37 2.2 利用税收优惠政策 / 40 2.3 高纳税义务转换为低纳税义务 / 49 2.4 税收递延 / 50 2.5 税负转嫁 / 54 2.6 选择有利的企业组织形式 / 60 2.7 投资结构的优化组合 / 68 第3章 增值税的税收筹划 / 713.1 增值税纳税人的税收筹划 / 71 3.2 增值税计税依据的税收筹划 / 76 3.3 增值税税率的税收筹划 / 92 3.4 增值税减免税的税收筹划 / 963.5 增值税出口退税的税收筹划 / 104 第4章 消费税的税收筹划 / 114 4.1 消费税纳税人的税收筹划 / 114 4.2 消费税计税依据的税收筹划 / 117 4.3 消费税税率的税收筹划 / 125 第5章 企业所得税的税收筹划 / 129 5.1 企业所得税纳税人的税收筹划 / 130 5.2 企业所得税计税依据的税收筹划 / 139 5.3 企业所得税税率的税收筹划 / 154 5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划 / 158 5.5 合并分立与资产重组的税收筹划 / 175 第6章 个人所得税的税收筹划 / 185 6.1 个人所得税的基本法律规定 / 185 6.2 个人所得税纳税人的税收筹划 / 197 6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划 / 202 6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划 / 232 6.5 个人所得税的反避税规定 / 239 第7章 关税及其他税种的税收筹划 / 242 7.1 关税的税收筹划 / 242 7.2 其他税种的税收筹划 / 252 第8章 跨国税收筹划概述 / 268 8.1 跨国税收筹划的概念 / 268 8.2 跨国税收筹划产生的条件 / 269 8.3 跨国税收筹划应注意的问题 / 276 参考文献 / 286
