- 电子工业出版社
- 9787121325991
- 1-1
- 293839
- 46218509-1
- 平塑
- 16开
- 2017年9月
- 452
- 272
- 经济与金融
- 研究生、本科
内容简介
本书由天津商业大学租赁学院从事融资租赁相关课程教学的教师与长期从事融资租赁实务的专家合作编写而成，分别对融资租赁理论与政策、融资租赁实务操作、融资租赁经营管理三个体系进行了系统的阐述。该书以融资租赁原理为基础，不仅论述了国内外融资租赁行业发展环境及发展动态，更有融资租赁业务实务操作和融资租赁企业管理的经验介绍，力求做到理论与实务相结合、宏观政策研究与微观企业经营相结合。除了内容上与时俱进以外，各章都配有“本章提要”“本章结构图”“学习目标”“思考与练习”，以帮助学生归纳、提炼核心知识点，并通过练习加以巩固。 本书适合作为金融学、会计学、财务管理、工商管理、国际贸易学等相关专业学生学习融资租赁课程的指导书，也可作为融资租赁从业人员的参考书和培训资料。此外，对于融资租赁感兴趣的读者，以及涉及融资租赁业务的企业财务人员和管理人员，本书也能够提供有益的参考。
目录
第一章 概述 001
第一节 租赁及租赁市场/002
一、租赁的定义/002
二、租赁市场的要素构成/002
三、租赁的功能/003
四、租赁的特点/004
五、租赁市场的基本类型/005
第二节 融资租赁的研究对象及内容/007
一、融资租赁的研究对象/007
二、融资租赁研究的具体内容/008
思考与练习/013
第二章 融资租赁的产生与发展 014
第一节 世界融资租赁的产生与发展/015
一、世界融资租赁产生背景/015
二、世界融资租赁市场发展阶段/015
三、世界融资租赁业发展现状/016
第二节 中国融资租赁的产生与发展/022
一、融资租赁企业数量/022
二、融资租赁企业注册资本/023
三、融资租赁业务总量/025
四、融资租赁企业地区分布/025
五、融资租赁业务领域/025
思考与练习/026
第三章 融资租赁的基本理论 027
第一节 融资租赁在经济学上的合理解释/028
第二节 税率差别理论/029
第三节 债务替代理论/030
第四节 代理成本和破产成本理论/030
第五节 租赁发展周期理论/031
一、出租协议阶段(Rental)/032
二、简单融资租赁阶段(the Simple FinanceLease)/032
三、创新性的融资租赁阶段(the Creative Finance Lease Phase)/032
四、经营性租赁阶段(the Operating Lease Phase)/032
五、租赁的新产品阶段(the New Products Phase)/033
六、租赁成熟阶段(the Maturity Phase)/033
第六节 四大支柱学说/033
一、法律的支柱(the Legal)/033
二、直接税的支柱(the Direct Tax)/034
三、金融会计支柱(the Financial Accounting)/034
四、行政法规支柱(Regulatory)/035
第七节 简要述评/035
思考与练习/036
第四章 融资租赁的经济功能 037
第一节 融资租赁与经济发展/038
一、融资租赁促进经济结构调整/038
二、融资租赁促进产业国际化/039
三、融资租赁促进战略新兴产业发展/040
四、融资租赁促进中小企业发展/041
第二节 融资租赁的微观经济功能/042
一、融资功能/042
二、投资功能/044
三、促销功能/045
四、资产管理功能/046
思考与练习/048
第五章 融资租赁的业务模式 049
第一节 简单融资租赁和经营性租赁/050
一、简单融资租赁/050
二、经营性租赁/051
三、简单融资租赁与经营性租赁的比较/052
第二节 税务租赁与非税务租赁/052
一、税务租赁/052
二、非税务租赁/054
第三节 单一租赁和杠杆租赁/055
一、单一租赁/055
二、杠杆租赁/055
三、单一租赁与杠杆租赁的比较/056
第四节 直接租赁与转租赁/057
一、直接租赁/057
二、转租赁/059
第五节 其他主要交易形式/059
一、售后回租/060
二、委托租赁/061
三、风险租赁/062
四、销售式租赁/063
五、结构化共享式租赁/064
思考与练习/064
第六章 融资租赁市场的主体与客体 065
第一节 融资租赁市场主体/066
一、出租人/066
二、承租人/069
第二节 融资租赁市场客体/070
一、融资租赁资产的界定/070
二、伴随着融资租赁的发展，租赁资产
种类发生着变化/070
三、主要租赁资产/071
思考与练习/077
第七章 融资租赁公司的设立与监管 078
第一节 外商投资融资租赁公司的设立条件及程序/079
一、外商投资融资租赁公司的设立条件/079
二、设立外商投资融资租赁公司的流程/079
三、设立外商投资融资租赁公司向审批部门报送的材料/079
第二节 金融租赁公司的设立条件及程序/080
一、金融租赁公司的设立条件/080
二、设立金融租赁公司的流程及提交的文件/082
第三节 内资试点融资租赁公司的设立条件及程序/084
一、内资试点融资租赁公司的主管部门及试点推荐单位/084
二、内资试点融资租赁公司的设立条件/084
三、内资试点融资租赁公司的业务范围/085
第四节 融资租赁公司的监管/085
一、准入监管/085
二、经营范围/086
三、监管手段/086
思考与练习/087
第八章 融资租赁公司的融资渠道 088
第一节 融资渠道的基本途径及影响因素/089
一、融资租赁的融资渠道/089
二、融资租赁融资渠道选择的影响因素/093
第二节 融资租赁公司保理融资/094
一、融资租赁保理融资的意义/094
二、融资租赁保理融资的业务模式/095
三、融资租赁保理融资的风险与规避/097
第三节 融资租赁公司资产证券化融资/100
一、融资租赁资产证券化的意义/100
二、国内资产证券化的主要路径/100
三、租赁资产证券化的基本框架/101
四、租赁资产证券化的发展与趋势/108
第四节 融资租赁公司信托融资/112
一、融资租赁信托融资创新的意义/112
二、融资租赁信托融资的业务模式/113
三、融资租赁信托融资的风险与规避/115
第五节 融资租赁公司外债融资/116
一、融资租赁外债融资的意义/116
二、融资租赁外债融资的基本模式/117
三、融资租赁外债融资的风险与规避/120
第六节 融资租赁公司其他融资渠道/120
一、租赁基金：投资基金在融资租赁中的运用创新/120
二、租赁与保险的合作：构造保险业和租赁业互益合作的“双赢”模式/122
三、融资租赁与互联网金融：P2P模式/124
思考与练习/127
第九章 融资租赁公司的盈利模式与定价体系 129
第一节 融资租赁的盈利模式/130
一、融资租赁的盈利模式/130
二、不同融资租赁模式的盈利模式/133
第二节 融资租赁的定价体系/137
一、租赁标的物的定价体系/137
二、租赁营销的定价体系/137
第三节 租金构成与定价方法/138
一、融资租赁的租金构成/138
二、融资租赁的租金定价方法/138
第四节 融资租赁租金计算方法/139
一、影响融资租赁资金计算的参数因子/139
二、融资租赁租金的主要计算方法/142
三、融资租赁的租金计算公式/143
四、融资租赁租金综合指标计算/147
思考与练习/148
第十章 融资租赁公司的项目筛选与营销体系 149
第一节 基本业务流程/150
一、项目准备阶段/150
二、项目实施阶段/151
三、买卖合同的履行/152
四、融资租赁合同的履行/152
五、项目结束阶段/152
第二节 租赁项目的筛选与评估/153
一、项目调查/153
二、可行性分析/155
三、独立评审/157
四、集体审议/159
第三节 营销体系/159
一、发掘客户需求，寻找出租人，进行市场开发/160
二、区分客户群，设计租赁方案，提升服务多样化/160
三、做好宣传推广工作，加深客户关于融资租赁的认识/161
思考与练习/161
第十一章 融资租赁合同 162
第一节 融资租赁合同的谈判/163
一、融资租赁合同谈判前的准备/163
二、融资租赁合同的谈判/165
第二节 融资租赁合同的主要条款/166
一、贸易合同的主要条款/166
二、租赁合同的主要条款/167
思考与练习/174
第十二章 融资租赁公司的风险与控制 180
第一节 决策性风险/181
一、租赁公司是否需要坚持租赁主业的问题/181
二、租赁公司如何才能坚持租赁主业的问题/182
第二节 管理性风险/183
一、租赁经营的风险防范体系/183
二、控制经营风险的规章制度/185
三、防范租赁风险的业务流程/185
第三节 市场性风险/186
一、行业市场的定位/186
二、租赁项目的选择/187
三、防范措施的变化/188
第四节 风险的管理/188
一、不良资产的统计/189
二、不良资产的处置/190
思考与练习/191
第十三章 融资租赁公司的内部控制 192
第一节 融资租赁公司的组织结构/193
一、机构的设置/193
二、工作职能/195
第二节 融资租赁公司的股权结构/195
一、股权结构的类别/195
二、股权结构的变化/196
三、股权结构的趋势/196
第三节 融资租赁公司的人才体系/197
一、融资租赁业的人才供需状态/197
二、融资租赁业人才需求的标准/198
三、加快融资租赁人才培养/200
第四节 融资租赁公司的规章制度/201
一、评审管理制度/201
二、合同管理制度/201
三、资金管理制度/201
四、财务管理制度/202
五、考核管理制度/202
六、诉讼管理制度/202
七、信息管理制度/202
八、行政管理制度/202
第五节 融资租赁公司的激励机制/202
一、职级的设置/202
二、职位的设立/202
三、职务的序列/203
四、岗位的职责/203
五、考核的指标/203
六、指标的内容/203
第六节 租赁信息的管理系统/204
一、信息系统与规范管理/204
二、业务与财务数据统一/204
三、业务软件内容及功能/205
思考与练习/205
第十四章 融资租赁公司的经营方向 206
第一节 坚持融资租赁的主业/207
第二节 发挥融资租赁的优势/209
一、坚持主业必须发挥租赁优势/209
二、租赁的优势，来源于租赁的特征/211
三、先进的经营理念，才是租赁的真正优势/212
第三节 把握准确的市场定位/212
一、机械设备应该是最合适的租赁标的物/213
二、设备技改项目最适合融资租赁业务/213
三、民营的中小企业应该是理想的客户/213
四、政府融资平台不是理想的租赁项目/214
五、服务流通等民生民计领域前途广阔/214
第四节 直面激烈的市场竞争/214
一、租赁公司的生存，必须面对市场的竞争/215
二、租赁行业的竞争，就是争夺客户的竞争/215
三、市场竞争的能力，就是解决客户需求的能力/216
第五节 贯彻有限多元化发展/216
一、集中力量，重点发展/216
二、突出特色，做精做透/217
三、特色租赁的业务模式/217
第六节 坚持专业化租赁道路/217
一、专业化是一种经营思路/217
二、专业化发展的优势所在/218
思考与练习/219
第十五章 融资租赁公司的发展规划 220
第一节 资产规模/221
第二节 经营效益/222
第三节 风险程度/223
第四节 资金结构/224
第五节 规划方案/224
一、设计方案/224
二、经营规划/224
三、经营数据预测表/227
思考与练习/228
附录A 《关于加快融资租赁业发展的指导意见》 229
附录B 《关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见》 233
附录C 《金融租赁公司管理办法》 236
附录D 《金融租赁公司专业子公司管理暂行规定》 243
附录E 《融资租赁企业监督管理办法》 247
附录F 《外商投资租赁业管理办法》 250
附录G 《中华人民共和国合同法——第十四章 融资租赁合同》 253
附录H 《企业会计准则第21号——租赁》 254
参考文献 258
第一节 租赁及租赁市场/002
一、租赁的定义/002
二、租赁市场的要素构成/002
三、租赁的功能/003
四、租赁的特点/004
五、租赁市场的基本类型/005
第二节 融资租赁的研究对象及内容/007
一、融资租赁的研究对象/007
二、融资租赁研究的具体内容/008
思考与练习/013
第二章 融资租赁的产生与发展 014
第一节 世界融资租赁的产生与发展/015
一、世界融资租赁产生背景/015
二、世界融资租赁市场发展阶段/015
三、世界融资租赁业发展现状/016
第二节 中国融资租赁的产生与发展/022
一、融资租赁企业数量/022
二、融资租赁企业注册资本/023
三、融资租赁业务总量/025
四、融资租赁企业地区分布/025
五、融资租赁业务领域/025
思考与练习/026
第三章 融资租赁的基本理论 027
第一节 融资租赁在经济学上的合理解释/028
第二节 税率差别理论/029
第三节 债务替代理论/030
第四节 代理成本和破产成本理论/030
第五节 租赁发展周期理论/031
一、出租协议阶段(Rental)/032
二、简单融资租赁阶段(the Simple FinanceLease)/032
三、创新性的融资租赁阶段(the Creative Finance Lease Phase)/032
四、经营性租赁阶段(the Operating Lease Phase)/032
五、租赁的新产品阶段(the New Products Phase)/033
六、租赁成熟阶段(the Maturity Phase)/033
第六节 四大支柱学说/033
一、法律的支柱(the Legal)/033
二、直接税的支柱(the Direct Tax)/034
三、金融会计支柱(the Financial Accounting)/034
四、行政法规支柱(Regulatory)/035
第七节 简要述评/035
思考与练习/036
第四章 融资租赁的经济功能 037
第一节 融资租赁与经济发展/038
一、融资租赁促进经济结构调整/038
二、融资租赁促进产业国际化/039
三、融资租赁促进战略新兴产业发展/040
四、融资租赁促进中小企业发展/041
第二节 融资租赁的微观经济功能/042
一、融资功能/042
二、投资功能/044
三、促销功能/045
四、资产管理功能/046
思考与练习/048
第五章 融资租赁的业务模式 049
第一节 简单融资租赁和经营性租赁/050
一、简单融资租赁/050
二、经营性租赁/051
三、简单融资租赁与经营性租赁的比较/052
第二节 税务租赁与非税务租赁/052
一、税务租赁/052
二、非税务租赁/054
第三节 单一租赁和杠杆租赁/055
一、单一租赁/055
二、杠杆租赁/055
三、单一租赁与杠杆租赁的比较/056
第四节 直接租赁与转租赁/057
一、直接租赁/057
二、转租赁/059
第五节 其他主要交易形式/059
一、售后回租/060
二、委托租赁/061
三、风险租赁/062
四、销售式租赁/063
五、结构化共享式租赁/064
思考与练习/064
第六章 融资租赁市场的主体与客体 065
第一节 融资租赁市场主体/066
一、出租人/066
二、承租人/069
第二节 融资租赁市场客体/070
一、融资租赁资产的界定/070
二、伴随着融资租赁的发展，租赁资产
种类发生着变化/070
三、主要租赁资产/071
思考与练习/077
第七章 融资租赁公司的设立与监管 078
第一节 外商投资融资租赁公司的设立条件及程序/079
一、外商投资融资租赁公司的设立条件/079
二、设立外商投资融资租赁公司的流程/079
三、设立外商投资融资租赁公司向审批部门报送的材料/079
第二节 金融租赁公司的设立条件及程序/080
一、金融租赁公司的设立条件/080
二、设立金融租赁公司的流程及提交的文件/082
第三节 内资试点融资租赁公司的设立条件及程序/084
一、内资试点融资租赁公司的主管部门及试点推荐单位/084
二、内资试点融资租赁公司的设立条件/084
三、内资试点融资租赁公司的业务范围/085
第四节 融资租赁公司的监管/085
一、准入监管/085
二、经营范围/086
三、监管手段/086
思考与练习/087
第八章 融资租赁公司的融资渠道 088
第一节 融资渠道的基本途径及影响因素/089
一、融资租赁的融资渠道/089
二、融资租赁融资渠道选择的影响因素/093
第二节 融资租赁公司保理融资/094
一、融资租赁保理融资的意义/094
二、融资租赁保理融资的业务模式/095
三、融资租赁保理融资的风险与规避/097
第三节 融资租赁公司资产证券化融资/100
一、融资租赁资产证券化的意义/100
二、国内资产证券化的主要路径/100
三、租赁资产证券化的基本框架/101
四、租赁资产证券化的发展与趋势/108
第四节 融资租赁公司信托融资/112
一、融资租赁信托融资创新的意义/112
二、融资租赁信托融资的业务模式/113
三、融资租赁信托融资的风险与规避/115
第五节 融资租赁公司外债融资/116
一、融资租赁外债融资的意义/116
二、融资租赁外债融资的基本模式/117
三、融资租赁外债融资的风险与规避/120
第六节 融资租赁公司其他融资渠道/120
一、租赁基金：投资基金在融资租赁中的运用创新/120
二、租赁与保险的合作：构造保险业和租赁业互益合作的“双赢”模式/122
三、融资租赁与互联网金融：P2P模式/124
思考与练习/127
第九章 融资租赁公司的盈利模式与定价体系 129
第一节 融资租赁的盈利模式/130
一、融资租赁的盈利模式/130
二、不同融资租赁模式的盈利模式/133
第二节 融资租赁的定价体系/137
一、租赁标的物的定价体系/137
二、租赁营销的定价体系/137
第三节 租金构成与定价方法/138
一、融资租赁的租金构成/138
二、融资租赁的租金定价方法/138
第四节 融资租赁租金计算方法/139
一、影响融资租赁资金计算的参数因子/139
二、融资租赁租金的主要计算方法/142
三、融资租赁的租金计算公式/143
四、融资租赁租金综合指标计算/147
思考与练习/148
第十章 融资租赁公司的项目筛选与营销体系 149
第一节 基本业务流程/150
一、项目准备阶段/150
二、项目实施阶段/151
三、买卖合同的履行/152
四、融资租赁合同的履行/152
五、项目结束阶段/152
第二节 租赁项目的筛选与评估/153
一、项目调查/153
二、可行性分析/155
三、独立评审/157
四、集体审议/159
第三节 营销体系/159
一、发掘客户需求，寻找出租人，进行市场开发/160
二、区分客户群，设计租赁方案，提升服务多样化/160
三、做好宣传推广工作，加深客户关于融资租赁的认识/161
思考与练习/161
第十一章 融资租赁合同 162
第一节 融资租赁合同的谈判/163
一、融资租赁合同谈判前的准备/163
二、融资租赁合同的谈判/165
第二节 融资租赁合同的主要条款/166
一、贸易合同的主要条款/166
二、租赁合同的主要条款/167
思考与练习/174
第十二章 融资租赁公司的风险与控制 180
第一节 决策性风险/181
一、租赁公司是否需要坚持租赁主业的问题/181
二、租赁公司如何才能坚持租赁主业的问题/182
第二节 管理性风险/183
一、租赁经营的风险防范体系/183
二、控制经营风险的规章制度/185
三、防范租赁风险的业务流程/185
第三节 市场性风险/186
一、行业市场的定位/186
二、租赁项目的选择/187
三、防范措施的变化/188
第四节 风险的管理/188
一、不良资产的统计/189
二、不良资产的处置/190
思考与练习/191
第十三章 融资租赁公司的内部控制 192
第一节 融资租赁公司的组织结构/193
一、机构的设置/193
二、工作职能/195
第二节 融资租赁公司的股权结构/195
一、股权结构的类别/195
二、股权结构的变化/196
三、股权结构的趋势/196
第三节 融资租赁公司的人才体系/197
一、融资租赁业的人才供需状态/197
二、融资租赁业人才需求的标准/198
三、加快融资租赁人才培养/200
第四节 融资租赁公司的规章制度/201
一、评审管理制度/201
二、合同管理制度/201
三、资金管理制度/201
四、财务管理制度/202
五、考核管理制度/202
六、诉讼管理制度/202
七、信息管理制度/202
八、行政管理制度/202
第五节 融资租赁公司的激励机制/202
一、职级的设置/202
二、职位的设立/202
三、职务的序列/203
四、岗位的职责/203
五、考核的指标/203
六、指标的内容/203
第六节 租赁信息的管理系统/204
一、信息系统与规范管理/204
二、业务与财务数据统一/204
三、业务软件内容及功能/205
思考与练习/205
第十四章 融资租赁公司的经营方向 206
第一节 坚持融资租赁的主业/207
第二节 发挥融资租赁的优势/209
一、坚持主业必须发挥租赁优势/209
二、租赁的优势，来源于租赁的特征/211
三、先进的经营理念，才是租赁的真正优势/212
第三节 把握准确的市场定位/212
一、机械设备应该是最合适的租赁标的物/213
二、设备技改项目最适合融资租赁业务/213
三、民营的中小企业应该是理想的客户/213
四、政府融资平台不是理想的租赁项目/214
五、服务流通等民生民计领域前途广阔/214
第四节 直面激烈的市场竞争/214
一、租赁公司的生存，必须面对市场的竞争/215
二、租赁行业的竞争，就是争夺客户的竞争/215
三、市场竞争的能力，就是解决客户需求的能力/216
第五节 贯彻有限多元化发展/216
一、集中力量，重点发展/216
二、突出特色，做精做透/217
三、特色租赁的业务模式/217
第六节 坚持专业化租赁道路/217
一、专业化是一种经营思路/217
二、专业化发展的优势所在/218
思考与练习/219
第十五章 融资租赁公司的发展规划 220
第一节 资产规模/221
第二节 经营效益/222
第三节 风险程度/223
第四节 资金结构/224
第五节 规划方案/224
一、设计方案/224
二、经营规划/224
三、经营数据预测表/227
思考与练习/228
附录A 《关于加快融资租赁业发展的指导意见》 229
附录B 《关于促进金融租赁行业健康发展的指导意见》 233
附录C 《金融租赁公司管理办法》 236
附录D 《金融租赁公司专业子公司管理暂行规定》 243
附录E 《融资租赁企业监督管理办法》 247
附录F 《外商投资租赁业管理办法》 250
附录G 《中华人民共和国合同法——第十四章 融资租赁合同》 253
附录H 《企业会计准则第21号——租赁》 254
参考文献 258
