税法 第二版：应用·技能·案例·实训（配教学资源包） / 普通高等教育应用技能型财经类核心课程系列教材
￥52.00定价
作者： 李贺等
出版时间：2021-01
出版社：上海财经大学出版社
- 上海财经大学出版社
- 9787564236717
- 2版
- 376925
- 43241623-8
- 16开
- 2021-01
- 328
- 管理学
- 工商管理
- 会计学
- 本科
作者简介
内容简介
根据培养高等教育和应用技能型院校人才的需要，本书力求体现如下特色:
1.结构合理，体系规范。作为教科书，本书在内容上特别注意吸收最新的税法改革与实践，按理论与实务兼顾的原则设置教学内容。全书针对高等教育和应用技能型院校教学课程的特点，将内容庞杂的基础知识系统性地呈现出来，力求做到“必需、够用”原则，体系科学规范，内容简明实用。
2.与时俱进，紧跟动态。根据税法课程体系和思路，立足于我国税法改革的现实基础，本着理论联系实际的原则，系统全面地阐述了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、船舶吨税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、印花税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税、教育费附加、文化事业建设费等，广泛吸收和反映了当今国内外的最新研究成果，及时反映当今我国税法改革的进程和内容，最新政策截至2020年12月底。本书内容将不断更新，更新的内容将在前言下方的“税法专栏”二维码中展现。
3.突出应用，实操技能。本书从高等教育和应用技能型院校的教学规律出发，与实际接轨，介绍了最新的税法发展和改革动态、理论知识和教学案例，在注重必要理论的同时，强调实际应用;在本次修订中添加了企业所得税、个人所得税涉及的申报表单，促使内容更贴近实际;主要引导学生“学中做”和“做中学”，一边学理论，一边将理论知识加以应用，实现理论和实际应用一体化，做到学思用贯通，知信行统一。
4.栏目丰富，形式生动。本书栏目形式丰富多样，每个项目均设有“知识目标”“技能目标”“素质目标”“项目引例”“做中学”“应知考核”“应会考核”“项目实训”“实训报告”等栏目，并添加了二维码视频和解析等，充分体现富媒体特色，教材的应知考核、应会考核和项目实训，使得学生对所学的内容达到学以致用，丰富了教材内容与知识体系，也为教师教学和学生更好地掌握知识内容提供了首尾呼应、层层递进的可操作性教学方法。
5.课证融合，双证融通。本书能满足读者对税法基础知识学习的基本需要，为适应国务院人力资源和社会保障行政部门组织制定职业标准，实行“1+X”证书制度，夯实学生可持续发展基础，鼓励院校学生在获得学历证书的同时，积极取得多类职业技能等级证书，拓展就业创业本领，缓解结构性就业矛盾;鉴于此，本书与会计师、税务师资格证书考试相衔接，做到考证对接、课证融合。
6.职业素养，素质教育。为体现高等教育和应用技能型教育的特色，我们力求在内容上有所突破，激发学生的学习兴趣和学习热情，设计适合学生掌握的考核要点，以培养和提高学生在特定业务情境中分析问题、解决问题的能力，从而强化学生的职业道德素质。
7.课程资源，配套上网。为了配合课堂教学，编者精心设计和制作了教师课件、习题参考答案、课程教学大纲、学习指南与习题指导、模拟试卷等实现网上运行。鉴于税法课程的实践性较强和教材篇幅的限制，我们仅在教材中的重要部分添加了税法表单，并为教师提供其他纳税业务最新的电子表单，充分发挥网络课程资源的作用，探索课堂教学和网络教育有机结合的新途径。
1.结构合理，体系规范。作为教科书，本书在内容上特别注意吸收最新的税法改革与实践，按理论与实务兼顾的原则设置教学内容。全书针对高等教育和应用技能型院校教学课程的特点，将内容庞杂的基础知识系统性地呈现出来，力求做到“必需、够用”原则，体系科学规范，内容简明实用。
2.与时俱进，紧跟动态。根据税法课程体系和思路，立足于我国税法改革的现实基础，本着理论联系实际的原则，系统全面地阐述了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、船舶吨税、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、印花税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税、教育费附加、文化事业建设费等，广泛吸收和反映了当今国内外的最新研究成果，及时反映当今我国税法改革的进程和内容，最新政策截至2020年12月底。本书内容将不断更新，更新的内容将在前言下方的“税法专栏”二维码中展现。
3.突出应用，实操技能。本书从高等教育和应用技能型院校的教学规律出发，与实际接轨，介绍了最新的税法发展和改革动态、理论知识和教学案例，在注重必要理论的同时，强调实际应用;在本次修订中添加了企业所得税、个人所得税涉及的申报表单，促使内容更贴近实际;主要引导学生“学中做”和“做中学”，一边学理论，一边将理论知识加以应用，实现理论和实际应用一体化，做到学思用贯通，知信行统一。
4.栏目丰富，形式生动。本书栏目形式丰富多样，每个项目均设有“知识目标”“技能目标”“素质目标”“项目引例”“做中学”“应知考核”“应会考核”“项目实训”“实训报告”等栏目，并添加了二维码视频和解析等，充分体现富媒体特色，教材的应知考核、应会考核和项目实训，使得学生对所学的内容达到学以致用，丰富了教材内容与知识体系，也为教师教学和学生更好地掌握知识内容提供了首尾呼应、层层递进的可操作性教学方法。
5.课证融合，双证融通。本书能满足读者对税法基础知识学习的基本需要，为适应国务院人力资源和社会保障行政部门组织制定职业标准，实行“1+X”证书制度，夯实学生可持续发展基础，鼓励院校学生在获得学历证书的同时，积极取得多类职业技能等级证书，拓展就业创业本领，缓解结构性就业矛盾;鉴于此，本书与会计师、税务师资格证书考试相衔接，做到考证对接、课证融合。
6.职业素养，素质教育。为体现高等教育和应用技能型教育的特色，我们力求在内容上有所突破，激发学生的学习兴趣和学习热情，设计适合学生掌握的考核要点，以培养和提高学生在特定业务情境中分析问题、解决问题的能力，从而强化学生的职业道德素质。
7.课程资源，配套上网。为了配合课堂教学，编者精心设计和制作了教师课件、习题参考答案、课程教学大纲、学习指南与习题指导、模拟试卷等实现网上运行。鉴于税法课程的实践性较强和教材篇幅的限制，我们仅在教材中的重要部分添加了税法表单，并为教师提供其他纳税业务最新的电子表单，充分发挥网络课程资源的作用，探索课堂教学和网络教育有机结合的新途径。
目录
第二版前言 001
项目一 税法基本原理 001
任务一 税收与税法 002
任务二 税收法律关系 012
任务三 税法要素 015
任务四 税法的制定与实施 019
任务五 税法体系与税收管理体制 022
应知考核 028
应会考核 029
项目实训 030
项目二 增值税法 032
任务一 增值税概述 033
任务二 增值税基本法律 037
任务三 增值税的计算 055
任务四 增值税的征收管理 072
任务五 增值税出口货物退(免)税 084
应知考核 089
应会考核 090
项目实训 091
项目三 消费税法 093
任务一 消费税概述 093
任务二 消费税基本法律 095
任务三 消费税的计算 102
任务四 消费税的征收管理和纳税申报 111
任务五 出口应税消费品退(免)税 113
应知考核 116
应会考核 118
项目实训 119
项目四 关税法与船舶吨税法 121
任务一 关税概述 121
任务二 关税基本法律 123
任务三 关税的计算 130
任务四 关税的征收管理 133
任务五 船舶吨税法 135
应知考核 138
应会考核 139
项目实训 140
项目五 企业所得税法 141
任务一 企业所得税概述 141
任务二 企业所得税基本法律 143
任务三 企业所得税优惠政策 145
任务四 企业所得税的计算 154
任务五 企业资产的所得税处理 163
任务六 企业所得税的征收管理 167
应知考核 169
应会考核 170
项目实训 171
项目六 个人所得税法 173
任务一 个人所得税概述 173
任务二 个人所得税基本法律 174
任务三 个人所得税优惠政策 185
任务四 个人所得税的计算 188
任务五 个人所得税的征收管理 210
应知考核 214
应会考核 215
项目实训 216
项目七 资源税法和土地相关税法 218
任务一 资源税概述 219
任务二 城镇土地使用税 227
任务三 耕地占用税 234
任务四 土地增值税 236
应知考核 242
应会考核 243
项目实训 244
项目八 其他相关税法 246
任务一 财产税税法 247
任务二 行为目的税税法 257
任务三 烟叶税税法 273
任务四 非税征收制度 275
应知考核 277
应会考核 278
项目实训 279
项目九 税收征收管理法 281
任务一 税收征收管理法概述 282
任务二 税务管理 284
任务三 税款征收 290
任务四 税务检查 296
任务五 税务行政复议 297
任务六 税收法律责任 301
应知考核 303
应会考核 305
项目实训 306
附录一 2019年起实施的个人所得税6大专项附加扣除细则 308
附录二 2019年4月1日起实施的增值税税率及政策变化 313
参考文献 316
项目一 税法基本原理 001
任务一 税收与税法 002
任务二 税收法律关系 012
任务三 税法要素 015
任务四 税法的制定与实施 019
任务五 税法体系与税收管理体制 022
应知考核 028
应会考核 029
项目实训 030
项目二 增值税法 032
任务一 增值税概述 033
任务二 增值税基本法律 037
任务三 增值税的计算 055
任务四 增值税的征收管理 072
任务五 增值税出口货物退(免)税 084
应知考核 089
应会考核 090
项目实训 091
项目三 消费税法 093
任务一 消费税概述 093
任务二 消费税基本法律 095
任务三 消费税的计算 102
任务四 消费税的征收管理和纳税申报 111
任务五 出口应税消费品退(免)税 113
应知考核 116
应会考核 118
项目实训 119
项目四 关税法与船舶吨税法 121
任务一 关税概述 121
任务二 关税基本法律 123
任务三 关税的计算 130
任务四 关税的征收管理 133
任务五 船舶吨税法 135
应知考核 138
应会考核 139
项目实训 140
项目五 企业所得税法 141
任务一 企业所得税概述 141
任务二 企业所得税基本法律 143
任务三 企业所得税优惠政策 145
任务四 企业所得税的计算 154
任务五 企业资产的所得税处理 163
任务六 企业所得税的征收管理 167
应知考核 169
应会考核 170
项目实训 171
项目六 个人所得税法 173
任务一 个人所得税概述 173
任务二 个人所得税基本法律 174
任务三 个人所得税优惠政策 185
任务四 个人所得税的计算 188
任务五 个人所得税的征收管理 210
应知考核 214
应会考核 215
项目实训 216
项目七 资源税法和土地相关税法 218
任务一 资源税概述 219
任务二 城镇土地使用税 227
任务三 耕地占用税 234
任务四 土地增值税 236
应知考核 242
应会考核 243
项目实训 244
项目八 其他相关税法 246
任务一 财产税税法 247
任务二 行为目的税税法 257
任务三 烟叶税税法 273
任务四 非税征收制度 275
应知考核 277
应会考核 278
项目实训 279
项目九 税收征收管理法 281
任务一 税收征收管理法概述 282
任务二 税务管理 284
任务三 税款征收 290
任务四 税务检查 296
任务五 税务行政复议 297
任务六 税收法律责任 301
应知考核 303
应会考核 305
项目实训 306
附录一 2019年起实施的个人所得税6大专项附加扣除细则 308
附录二 2019年4月1日起实施的增值税税率及政策变化 313
参考文献 316
