第一章 总论 1

第一节 税收概述 2

第二节 税法与税收法律关系 7

第三节 税法要素 11

第四节 我国税法体系 15

本章小结 19

思考题 20

练习题 20

第二章 增值税法 23

第一节 增值税概述 24

第二节 增值税的纳税义务人 27

第三节 增值税的征税范围 29

第四节 增值税的税率、征收率和

抵扣率 52

第五节 一般纳税人应纳税额的计算 60

第六节 小规模纳税人应纳税额的

计算 72

第七节 进口货物应纳税额的计算 73

第八节 增值税出口货物退(免)税 74

第九节 征收管理与纳税申报 86

第十节 增值税专用发票的使用

及管理 103

本章小结 106

思考题 106

练习题 106

第三章 消费税法 113

第一节 消费税概述 114

第二节 消费税纳税义务人、征税范围

及税目、税率 116

第三节 消费税应纳税额的计算 123

第四节 出口应税消费品退(免)税 136

第五节 消费税征收管理与纳税申报 138

本章小结 144

思考题 144

练习题 144

第四章 城市维护建设税及教育费

附加 151

第一节 城市维护建设税概述 152

第二节 税率及计税依据 153

第三节 纳税义务人与应纳税额的

计算 154

第四节 税收优惠及征收管理 155

第五节 教育费附加的有关规定 157

本章小结 159

思考题 160

练习题 160

第五章 关税法 165

第一节 关税概述 166

第二节 关税税款的计算 173

第三节 关税征收管理 178

本章小结 182

思考题 183

练习题 183

第六章 企业所得税法 187

第一节 企业所得税概述 188

第二节 纳税义务人、征税对象、

税率 189

第三节 应纳税所得额的计算 191

第四节 资产的税务处理 199

第五节 应纳税额的计算 205

第六节 税收优惠 212

第七节 特别纳税调整 217

第八节 征收管理 220

本章小结 226

思考题 227

练习题 227

第七章 个人所得税法 233

第一节 个人所得税概述 234

第二节 个人所得税的基本内容 235

第三节 个人所得税应纳税额的计算 246

第四节 个人所得税的申报与缴纳 257

本章小结 261

思考题 262

练习题 262

第八章 房产税 267

第一节 概述 268

第二节 征税对象和范围、纳税人、

税率 269

第三节 计税依据和应纳税额的计算 270

第四节 税收优惠和征收管理 272

本章小结 277

思考题 277

练习题 277

第九章 车船税法和车辆购置税法 281

第一节 车船税法 282

第二节 车辆购置税法 286

第三节 船舶吨税 291

本章小结 293

思考题 294

练习题 294

第十章 其他税法 295

第一节 印花税法 296

第二节 契税法 303

第三节 土地增值税 316

第四节 城镇土地使用税法 323

第五节 资源税法 328

第六节 烟叶税 337

第七节 耕地占用税 339

本章小结 344

思考题 346

练习题 346

第十一章 税收征收管理法律制度 355

第一节 税收管理体制 356

第二节 税务管理 358

第三节 税款征收 367

第四节 税务检查 370

第五节 税务行政复议与诉讼 374

第六节 法律责任 380

本章小结 385

思考题 386

练习题 386

附录 习题答案 391

参考文献 403