目 录 Contents前 言教学建议第一章 税法概述 / 1第一节 税收概述 / 1第二节 税法与税收法律关系 / 6第三节 税法要素 / 9第四节 我国税法体系 / 14本章小结 / 17思考题 / 18练习题 / 18第二章 增值税法 / 20第一节 增值税概述 / 20第二节 增值税的纳税义务人 / 23第三节 增值税的征税范围 / 25第四节 增值税的税率、征收率和抵扣率 / 47第五节 一般纳税人应纳税额的计算 / 51第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 / 64第七节 进口货物应纳税额的计算 / 65第八节 增值税出口货物退（免）税 / 67第九节 征收管理与纳税申报 / 78第十节 增值税专用发票的使用及管理 / 90本章小结 / 94思考题 / 94练习题 / 94第三章 消费税法 / 101第一节 消费税概述 / 101第二节 消费税纳税义务人、征税范围、税目及税率 / 103第三节 消费税应纳税额的计算 / 109第四节 出口应税消费品退（免）税 / 122第五节 消费税征收管理与纳税申报 / 124本章小结 / 128思考题 / 128练习题 / 128第四章 目的税法 / 135第一节 城市维护建设税 / 135第二节 教育费附加 / 139第三节 烟叶税 / 140本章小结 / 141思考题 / 142练习题 / 142第五章 关税法 / 146第一节 关税概述 / 146第二节 关税税款的计算 / 152第三节 关税征收管理 / 157本章小结 / 161思考题 / 161练习题 / 161第六章 企业所得税法 / 165第一节 企业所得税概述 / 165第二节 纳税义务人、征税对象、税率 / 166第三节 应纳税所得额的计算 / 168第四节 资产的税务处理 / 177第五节 应纳税额的计算 / 182第六节 税收优惠 / 189第七节 特别纳税调整 / 194第八节 征收管理 / 197本章小结 / 203思考题 / 203练习题 / 203第七章 个人所得税法 / 209第一节 个人所得税概述 / 209第二节 个人所得税的基本内容 / 210第三节 个人所得税应纳税额的计算 / 219第四节 个人所得税的申报与缴纳 / 232本章小结 / 236思考题 / 236练习题 / 236第八章 财产税法 / 242第一节 房产税 / 242第二节 车船税法 / 250第三节 车辆购置税法 / 254第四节 船舶吨税 / 258第五节 土地增值税 / 260本章小结 / 268思考题 / 269练习题 / 269第九章 行为税法 / 274第一节 印花税法 / 274第二节 契税法 / 279本章小结 / 289思考题 / 289练习题 / 289第十章 资源税法 / 293第一节 城镇土地使用税法 / 293第二节 资源税法 / 297第三节 耕地占用税 / 303本章小结 / 308思考题 / 309练习题 / 309第十一章 税收征收管理法 / 314第一节 税务管理 / 314第二节 税款征收 / 327第三节 税务检查 / 331第四节 税务行政复议与行政诉讼 / 335第五节 法律责任 / 341本章小结 / 346思考题 / 347练习题 / 347附录 练习题答案 / 351参考文献 / 361