国际税收 / 高等院校财经财税系列教材
￥35.00定价
作者： 高正章
出版时间：2013年1月
出版社：中国财政经济出版社
- 中国财政经济出版社
- 9787509504673
- 94072
- 0043153379-3
- 2013年1月
- 经济学
- 应用经济学
- F810.42
- 财税
- 研究生、本科
内容简介
随着中国对外开放的不断深入，特别是加入世界贸易组织，中国经济与世界经济正逐渐融为一体。在这种情况下，与国际经济密切相关的国际税收问题也越来越为人们所重视。政府部门面l临着加强涉外税务管理以及制定开放经济条件下税收政策的紧迫任务；众多向国际市场进军的国内企业也亟待了解跨国经营的国际税收环境和国际税收筹划方法。因此，国际税收成为财经类专业学生的专业必修课。 本书具有以下主要特点： 第一，因为国际税收实务性很强，所以在各章中都有丰富的案例内容，并有详细具体的案例分析，以便学生能理论联系实践，掌握相关的理论，并能够运用相关理论解决实际问题。 第二，中国目前反避税任务迫切，本教材力争结合中国的税法来研究国际税收问题，尽量将中国税法中涉及国际税收问题的条款写进本教材；而且详细介绍相关发达国家的反避税法律、法规，以“知己知彼”从而“洋为中用”。 第三，主要章节的结尾部分附有阅读材料，力争反映*的国际税收法规和国际税收*动态和事件，如中国首例预约定价的签订、国际避税地的*发展等，给学生建立起了解国际税收*形势的快速通道。 第四，在国际经济一体化过程中，不可避免地会产生一些国际税收诉讼和国际税收执法问题。相应地，本书辟专章论述。
目录
导论
第一节 国际税收与税收国际化的关系
第二节 国际税收涉及的法律要素
第一章 税收管辖权
第一节 税收管辖权概述
第二节 居民(公民)税收管辖权
第三节 地域税收管辖权
第二章 国际重复征税
第一节 国际重复征税的分类及成因
第二节 国际重复征税的基本特征
第三节 国际重复征税的影响
第三章 国际重复征税外延扩大的免除
第一节 国际重复征税外延扩大免除的思路、原则与方式
第二节 居住国政府的免税法
第三节 居住国政府的扣除法及其他缓解方法
第四节 居住国政府的抵免法
第五节 税收饶让抵免
第四章 跨国投资经营税收计划
第一节 国际避逃税的理论分析及其成因
第二节 国际避税的基本方式
第三节 国际避税的特殊方式——滥用税收协定
第五章 国际避税地
第一节 国际避税地的概念及类型
第二节 国际避税地的产生及其影响
第三节 国际避税地避税模式——虚构避税地营业
第四节 国际避税地避税模式——虚构避税地信托财产
第六章 国际关联企业转让定价及其税务管理
第一节 国际关联企业及其认定
第二节 转让定价及其类型
第三节 跨国收入与费用分配的原则
第四节 转让定价调整的国际常规
第七章 政府反避税策略
第一节 政府反避税的深层理由
第二节 防止逃避税收管辖权的措施
第三节 防止滥用国际税收协定的措施
第四节 资本弱化税制
第五节 转让定价税制与预约定价协议
第六节 避税地对策税制
第七节 受控外国公司特别征税规则
第八章 国际税收协定
第一节 国际税收协定概述
第二节 两个税收协定范本与国际税收协定的主要内容
第三节 中国对外缔结税收协定概况
第九章 国际税收竞争
第一节 国际税收竞争概述
第二节 国际税收竞争的产生和发展
第三节 关于有害税收竞争
第四节 中国国际税收竞争概况
第十章 国际税收协调趋势
第一节 未来的国际税收环境
第二节 国际税收新秩序的建立
第十一章 国际税收相关问题概述
第一节 国际税负转嫁
第二节 涉外税收负担原则
第三节 国际税收中的国家责任
第四节 国际税收执法
第五节 国际税收政策
参考文献
第一节 国际税收与税收国际化的关系
第二节 国际税收涉及的法律要素
第一章 税收管辖权
第一节 税收管辖权概述
第二节 居民(公民)税收管辖权
第三节 地域税收管辖权
第二章 国际重复征税
第一节 国际重复征税的分类及成因
第二节 国际重复征税的基本特征
第三节 国际重复征税的影响
第三章 国际重复征税外延扩大的免除
第一节 国际重复征税外延扩大免除的思路、原则与方式
第二节 居住国政府的免税法
第三节 居住国政府的扣除法及其他缓解方法
第四节 居住国政府的抵免法
第五节 税收饶让抵免
第四章 跨国投资经营税收计划
第一节 国际避逃税的理论分析及其成因
第二节 国际避税的基本方式
第三节 国际避税的特殊方式——滥用税收协定
第五章 国际避税地
第一节 国际避税地的概念及类型
第二节 国际避税地的产生及其影响
第三节 国际避税地避税模式——虚构避税地营业
第四节 国际避税地避税模式——虚构避税地信托财产
第六章 国际关联企业转让定价及其税务管理
第一节 国际关联企业及其认定
第二节 转让定价及其类型
第三节 跨国收入与费用分配的原则
第四节 转让定价调整的国际常规
第七章 政府反避税策略
第一节 政府反避税的深层理由
第二节 防止逃避税收管辖权的措施
第三节 防止滥用国际税收协定的措施
第四节 资本弱化税制
第五节 转让定价税制与预约定价协议
第六节 避税地对策税制
第七节 受控外国公司特别征税规则
第八章 国际税收协定
第一节 国际税收协定概述
第二节 两个税收协定范本与国际税收协定的主要内容
第三节 中国对外缔结税收协定概况
第九章 国际税收竞争
第一节 国际税收竞争概述
第二节 国际税收竞争的产生和发展
第三节 关于有害税收竞争
第四节 中国国际税收竞争概况
第十章 国际税收协调趋势
第一节 未来的国际税收环境
第二节 国际税收新秩序的建立
第十一章 国际税收相关问题概述
第一节 国际税负转嫁
第二节 涉外税收负担原则
第三节 国际税收中的国家责任
第四节 国际税收执法
第五节 国际税收政策
参考文献
