九、增值税纳税调整88
十、财务报表相关项目列示90
第七节增值税的纳税申报90
一、增值税专用发票的使用及管理90
二、纳税申报93
三、增值税预交税款表的填写108
【本章思维导图】111
【素质拓展训练】112
第三章消费税会计/121
【学习目标】121
【导入案例】121
第一节消费税的认知121
一、消费税的概念121
二、消费税的纳税环节122
三、消费税的纳税人122
四、消费税的税目与税率123
五、消费税应纳税额的计算126
第二节消费税的会计核算131
一、消费税会计科目的设置131
二、消费税的会计核算实务131
第三节消费税的纳税申报144
【本章思维导图】147
【素质拓展训练】148

第四章企业所得税会计/157
【学习目标】157
【导入案例】157
第一节企业所得税认知158
一、纳税义务人、征税对象与税率158
二、应纳税所得额的计算159
三、资产的税务处理165
四、税收优惠169
五、应纳税额的计算173
六、征收管理175
第二节企业所得税的会计核算176
一、企业所得税会计的认知176
二、企业所得税会计科目的设置185
三、所得税费用的确认和计量186
四、企业所得税的会计核算187
第三节企业所得税的纳税申报193
一、企业所得税的预交纳税申报193
二、企业所得税的年度汇算清缴纳税申报194
【本章思维导图】203
【素质拓展训练】204

第五章个人所得税会计/209
【学习目标】209
【导入案例】209
第一节个人所得税概述209
一、纳税义务人与征税范围209
二、税目与税率210
三、税收优惠212
四、个人所得税应纳税额的计算212
第二节个人所得税的账务处理220
一、代扣代缴个人所得税的账务处理220
二、非法人企业个人所得税的账务处理222
第三节个人所得税的纳税申报224
一、个人所得税的代扣代缴224
二、个人所得税的自行申报225
【本章思维导图】228
【素质拓展训练】228

第六章小税种会计/233
【学习目标】233
【导入案例】233
第一节关税会计233
一、关税的认知233
二、关税的会计核算237
第二节城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加会计
242
一、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的认知243
二、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的会计核算244
三、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的纳税申报245
第三节土地增值税会计248
一、土地增值税的认知248
二、土地增值税的会计核算250
三、土地增值税的纳税申报253
第四节耕地占用税会计253
一、耕地占用税的认知253
二、耕地占用税的会计核算257
三、耕地占用税的纳税申报258
第五节城镇土地使用税会计258
一、城镇土地使用税的认知258
二、城镇土地使用税的会计核算260
三、城镇土地使用税的纳税申报261
第六节契税会计261
一、契税的认知261
二、契税的会计核算265
三、契税的纳税申报267
第七节印花税会计267
一、印花税的认知267
二、印花税的会计核算270
三、印花税的纳税申报271
第八节车辆购置税会计271
一、车辆购置税的认知271
二、车辆购置税的会计核算276
三、车辆购置税的纳税申报277
第九节房产税会计279
一、房产税的认知279
二、房产税的会计核算281
三、房产税的纳税申报282
第十节车船税会计282
一、车船税的认知282
二、车船税的会计核算287
三、车船税的纳税申报288
第十一节资源税会计288
一、资源税的认知288
二、资源税的会计核算296
三、资源税的纳税申报297
第十二节环境保护税会计303
一、环境保护税的认知303
二、环境保护税的会计核算307
三、环境保护税的纳税申报308
【本章思维导图】323
【素质拓展训练】324

参考文献/334