1?财务管理概论—初识财务管理?…………………………………………………1__eol__1.1 财务管理的概念 …………………………………………………………………………2__eol__1.1.1 财务的概念 …………………………………………………………………………2__eol__1.1.2 财务管理的概念 ……………………………………………………………………3__eol__1.2 财务管理的目标 …………………………………………………………………………5__eol__1.2.1 利润最大化 …………………………………………………………………………6__eol__1.2.2 股东财富最大化 ……………………………………………………………………6__eol__1.2.3 企业价值最大化 ……………………………………………………………………6__eol__1.2.4 相关者利益最大化 …………………………………………………………………7__eol__1.3 财务管理的环境 …………………………………………………………………………8__eol__1.3.1 外部环境（PEST） ………………………………………………………………8__eol__1.3.2 内部环境 ……………………………………………………………………………12__eol__1.4 财务管理的基本环节和财务管理的内容 ………………………………………………13__eol__1.4.1 财务管理的基本环节 ………………………………………………………………13__eol__1.4.2　财务管理的内容 ……………………………………………………………………15__eol__2?财务预测与预算—财务管理的第一环节是什么?……………………………17__eol__2.1 财务预测 …………………………………………………………………………………18__eol__2.1.1 销售预测 ……………………………………………………………………………18__eol__2.1.2 资金需要量预测 ……………………………………………………………………23__eol__2.1.3 成本预测 ……………………………………………………………………………26__eol__2.1.4 利润预测 ……………………………………………………………………………33__eol__2.2 财务预算 …………………………………………………………………………………34__eol__2.2.1 财务预算的意义 ……………………………………………………………………35__eol__2.2.2 财务预算的分类 ……………………………………………………………………35__eol__2.2.3 预算工作的组织 ……………………………………………………………………36__eol__2.2.4 财务预算的编制方法 ………………………………………………………………37__eol__2.2.5 财务预算的编制 ……………………………………………………………………41__eol__3?筹资管理—资金从哪来？各项资金来源的比重是多少?………………………50__eol__3.1 筹资管理的内容 …………………………………………………………………………51__eol__3.1.1 筹资动机 ……………………………………………………………………………51__eol__3.1.2 筹资的分类 …………………………………………………………………………52__eol__3.1.3 筹资渠道 ……………………………………………………………………………52__eol__3.1.4 筹资方式 ……………………………………………………………………………53__eol__3.1.5 筹资的原则 …………………………………………………………………………54__eol__3.2 权益性筹资 ………………………………………………………………………………55__eol__3.2.1 吸收直接投资 ………………………………………………………………………56__eol__3.2.2 发行股票 ……………………………………………………………………………57__eol__3.2.3 留存收益筹资 ………………………………………………………………………61__eol__3.2.4 权益性筹资的优缺点 ………………………………………………………………62__eol__3.3 债务筹资 …………………………………………………………………………………63__eol__3.3.1 银行借款 ……………………………………………………………………………64__eol__3.3.2 发行公司债券 ………………………………………………………………………66__eol__3.3.3 融资租赁 ……………………………………………………………………………69__eol__3.3.4 债务筹资的优缺点 …………………………………………………………………71__eol__4?资本成本与资本结构—如何确定资金来源的比例关系?……………………72__eol__4.1 资本成本 …………………………………………………………………………………73__eol__4.1.1 个别资本成本 ………………………………………………………………………74__eol__4.1.2 加权资本成本 ………………………………………………………………………76__eol__4.1.3 边际资本成本 ………………………………………………………………………77__eol__4.2 杠杆效应 …………………………………………………………………………………78__eol__4.2.1 经营杠杆效应 ………………………………………………………………………78__eol__4.2.2 财务杠杆效应 ………………………………………………………………………80__eol__4.2.3 总杠杆效应 …………………………………………………………………………83__eol__4.3 资本结构 …………………………………………………………………………………84__eol__4.3.1 资本结构的含义 ……………………………………………………………………85__eol__4.3.2 资本结构理论 ………………………………………………………………………85__eol__4.3.3 影响资本结构的因素 ………………………………………………………………86__eol__4.3.4 资本结构的优化 ……………………………………………………………………87__eol__5?营运资金管理—如何进行日常活动资金管理?………………………………91__eol__5.1 营运资金管理概述 ………………………………………………………………………92__eol__5.1.1 营运资金的概念 ……………………………………………………………………92__eol__5.1.2 营运资金的特点 ……………………………………………………………………93__eol__5.1.3 营运资金管理的原则 ………………………………………………………………94__eol__5.2 营运资金管理策略 ………………………………………………………………………94__eol__5.2.1 流动资产的投资策略 ………………………………………………………………95__eol__5.2.2　流动资产的融资策略 ………………………………………………………………96__eol__5.3 现金管理 …………………………………………………………………………………99__eol__5.3.1 企业现金管理的目标 ………………………………………………………………99__eol__5.3.2 最佳现金持有量 …………………………………………………………………100__eol__5.3.3 现金收支管理 ……………………………………………………………………103__eol__5.4 应收账款管理 …………………………………………………………………………105__eol__5.4.1 应收账款管理的目标 ……………………………………………………………106__eol__5.4.2 应收账款的成本 …………………………………………………………………106__eol__5.4.3 应收账款的信用政策 ……………………………………………………………106__eol__5.4.4 应收账款的监控 …………………………………………………………………109__eol__5.4.5 应收账款的保理 …………………………………………………………………112__eol__5.5 存货管理 ………………………………………………………………………………113__eol__5.5.1 存货管理的目标 …………………………………………………………………113__eol__5.5.2 存货成本 …………………………………………………………………………114__eol__5.5.3 存货经济订货批量 ………………………………………………………………115__eol__5.5.4 数量折扣条件下的经济批量模型 ………………………………………………116__eol__5.5.5 允许缺货条件下的经济批