第一部分 审计信息化的基本概念与理论基础__eol__第1章 审计信息化概述 2__eol__1.1 现代信息技术对审计的影响 2__eol__1.1.1 大数据对审计的影响 2__eol__1.1.2 云计算对审计的影响 4__eol__1.1.3 物联网对审计的影响 5__eol__1.2 审计信息化的产生与发展 6__eol__1.2.1 审计信息化的产生 7__eol__1.2.2 审计信息化的发展 7__eol__1.3 审计信息化的概念、目标和分类 8__eol__1.3.1 审计信息化的概念 8__eol__1.3.2 审计信息化的目标 8__eol__1.3.3 审计信息化的分类 9__eol__1.4 审计信息化总体框架 11__eol__1.4.1 基础理论 11__eol__1.4.2 基础方法 11__eol__1.4.3 知识体系 11__eol__1.4.4 技术应用 11__eol__1.4.5 实施管理 12__eol__知识扩展 12__eol__思考题 13__eol__第2章 审计信息化理论基础 14__eol__2.1 现代信息技术理论 14__eol__2.1.1 通信技术 14__eol__2.1.2 数据仓库技术 15__eol__2.1.3 数据挖掘技术 17__eol__2.2 管理信息系统理论 18__eol__2.2.1 管理信息系统的概念 18__eol__2.2.2 管理信息系统的应用 19__eol__2.2.3 管理信息系统的类型 20__eol__2.3 计算机辅助审计理论 21__eol__2.3.1 计算机辅助审计的概念 21__eol__2.3.2 计算机辅助审计的技术和方法 22__eol__知识扩展 24__eol__思考题 25__eol__第3章 审计信息化实施和管理 26__eol__3.1 审计信息化的实施框架 26__eol__3.1.1 应用系统 27__eol__3.1.2 平台系统 27__eol__3.1.3 保障系统 27__eol__3.2 审计信息化实施的项目管理 28__eol__3.2.1 审计信息化项目实施 28__eol__3.2.2 审计信息化项目管理 29__eol__3.3 审计信息化实施的保障措施 30__eol__3.3.1 加强思想引导 31__eol__3.3.2 强化人才培养 31__eol__3.3.3 重组审计流程 31__eol__3.3.4 整合审计资源 32__eol__3.3.5 对接系统接口 32__eol__知识扩展 32__eol__思考题 32__eol__第二部分 IT环境下的风险、控制与审计__eol__第4章 风险管理与内部控制 34__eol__4.1 风险管理 34__eol__4.1.1 风险管理的概念 34__eol__4.1.2 风险管理的过程 35__eol__4.2 审计风险及管理 36__eol__4.2.1 审计风险的概念 36__eol__4.2.2 审计风险的管理 38__eol__4.3 内部控制 38__eol__4.3.1 内部控制的概念 38__eol__4.3.2 内部控制的基本框架 40__eol__4.3.3 内部控制的分类 44__eol__知识扩展 46__eol__思考题 47__eol__第5章 IT环境下的财务审计 48__eol__5.1 IT环境下的风险与控制 48__eol__5.1.1 IT风险管理 48__eol__5.1.2 IT环境下的内部控制 51__eol__5.2 IT环境下的审计思路 54__eol__5.2.1 IT环境下的审计实施流程 54__eol__5.2.2 IT环境下的审计准备 55__eol__5.2.3 IT环境下的审计实施 56__eol__5.2.4 IT环境下的审计报告 61__eol__5.3 IT环境下总账系统的关键控制点及数据审计分析 62__eol__5.3.1 总账系统的关键控制点分析 62__eol__5.3.2 总账系统的数据审计分析 64__eol__5.4 IT环境下应收管理系统的关键控制点及数据审计分析 67__eol__5.4.1 应收管理系统的关键控制点分析 67__eol__5.4.2 应收管理系统的数据审计分析 68__eol__5.5 IT环境下应付管理系统的关键控制点及数据审计分析 70__eol__5.5.1 应付管理系统的关键控制点分析 71__eol__5.5.2 应付管理系统的数据审计分析 72__eol__知识扩展 81__eol__思考题 82__eol__第6章 信息系统审计 83__eol__6.1 一般控制及审计 83__eol__6.1.1 一般控制 83__eol__6.1.2 一般控制审计 90__eol__6.2 应用控制及审计 96__eol__6.2.1 应用控制 96__eol__6.2.2 应用控制审计 102__eol__6.3 信息系统开发审计 106__eol__6.3.1 信息系统开发的生命周期 106__eol__6.3.2 信息系统开发的项目管理 108__eol__6.3.3 信息系统开发审计的实施 109__eol__6.4 信息系统运营与维护审计 112__eol__6.4.1 信息系统运营与维护概述 112__eol__6.4.2 信息系统运行维护管理审计 112__eol__6.4.3 信息系统运行服务管理审计 114__eol__6.4.4 信息系统变更管理审计 117__eol__6.5 信息系统业务连续性审计 118__eol__6.5.1 业务连续性计划 118__eol__6.5.2 信息系统业务连续性的审计思路 120__eol__知识扩展 125__eol__思考题 126__eol__第三部分 审计信息化应用与实务__eol__第7章 审计信息化应用基础 128__eol__7.1 审计信息化应用体系 128__eol__7.1.1 审计信息化应用的业务需求 128__eol__7.1.2 审计信息化应用体系的基本框架 128__eol__7.2 审计信息化应用模式 131__eol__7.2.1 现场审计应用模式 131__eol__7.2.2 联网审计应用模式 132__eol__7.3 金审工程及其发展 133__eol__7.3.1 金审工程的总体目标 134__eol__7.3.2 金审工程的发展概况 134__eol__7.4 审计信息化制度规范 136__eol__7.4.1 制度规范 136__eol__7.4.2 指导性文件 138__eol__知识扩展 139__eol__思考题 139__eol__第8章 审计信息化应用系统 140__eol__8.1 审计信息化应用系统的总体架构 140__eol__8.1.1 审计信息化应用系统的构建原则 140__eol__8.1.2 审计信息化应用系统的总体架构 141__eol__8.2 审计管理系统 142__eol__8.2.1 审计管理系统的基本框架 142__eol__8.2.2 审计管理系统的功能模块 143__eol__8.3 审计作业系统 144__eol__8.3.1 审计作业系统的基本框架 144__eol__8.3.2 审计作业系统的功能模块 145__eol__8.4 审计监控预警系统 146__eol__8.4.1 审计监控预警系统的基本框架 146__eol__8.4.2 审计监控预警系统的功能模块 147__eol__知识扩展 148__eol__思考题 149__eol__第9章 审计作业系统的应用 150__eol__9.1 审计作业系统的应用模式与应用流程 150__eol__9.1.1 审计作业系统的应用模式 150__eol__9.1.2 审计作业系统的应用流程 151__eol__9.2 系统安装与系统设置 151__eol__9.2.1 系统安装与初始设置 152__eol__9.2.2 系统设置与基本配置 152__eol__9.3 审计准备阶段的应用 154__eol__9.3.1 制订审计计划 154__eol__9.3.2 建立审计项目 156__eol__9.3.3 采集审计数据 158__eol__9.3.4 管理审计工作底稿 161__eol__9.4 审计实施阶段的应用 163__eol__9.4.1 内部控制测试与评价 163__eol__9.4.2 审计测试与分析 165__eol__9.4.3 审计测试中抽样技术的应用 169__eol__9.5 审计终结阶段的应用 172__eol__9.5.1 审计工作底稿复核 173__eol__9.5.2 审计结果汇总 173__eol__9.5.3 审计报告编制 174__eol__9.5.4 审计工作底稿归档 174__eol__知识扩展 175__eol__思考题 175__eol__应用操作题 175__eol__第10章 审计信息化实务 177__eol__10.1 货币资金审计 177__eol__10.1.1 货币资金与交易循环 177__eo