目 录

项目一 认识财务管理 1
任务一 财务管理概述 3
一、财务管理的描述 3
二、财务管理的内容 6
三、财务管理的环节 7
任务二 财务管理目标的确定 8
一、财务管理目标的描述 8
二、财务管理目标的协调 10
任务三 财务管理环境的分析 11
一、经济环境的分析 11
二、法律环境的分析 12
三、金融环境的分析 13
项目知识检测 14
项目二 资金时间价值和风险价值的
计算 19
任务一 资金时间价值的定义、表示
方式和计算 20
一、资金时间价值的定义和
表示方式 20
二、资金时间价值的计算 21
子任务一 单、复利终值和现值的
计算 22
子任务二 年金终值和年金现值的
计算 23
任务二 风险的含义、分类及风险
价值的计算 27
一、风险的含义 27
二、风险的分类及风险与收益的
关系 27
三、风险价值的计算 28
子任务一 风险的衡量 28
子任务二 风险报酬的计算 30
项目知识检测 31
项目三 筹集资金的管理 35
任务一 筹资概述 37
一、筹资目的 37
二、筹资要求 37
三、筹资渠道与方式 38
四、筹资的类型 39
任务二 资金筹集的分析 40
子任务一 权益资金的筹集分析 40
子任务二 负债资金的筹集分析 42
任务三 资金筹集的决策 47
子任务一 资金成本的计算 48
子任务二 杠杆效应的运用 52
子任务三 最佳资本结构的选择 56
项目知识检测 58
项目四 项目投资的管理 65
任务一 企业投资概述 66
一、企业投资的含义和种类 66
二、企业投资的目的 67
三、企业投资应考虑的因素 68
四、项目投资的含义和种类 68
任务二 项目计算期的现金流量的计算 69
一、项目计算期的确定 69
二、原始总投资与投资总额的计算 69
三、项目投资的现金流量的计算 69
子任务一 直接法计算现金流量 71
子任务二 间接法计算现金流量 72
任务三 项目投资决策的方法 73
子任务一 非折现评价法 73
子任务二 折现评价法 75
任务四 项目投资决策方法的运用 79
一、独立方案财务可行性评价及其
投资决策 79
二、多个互斥方案的比较决策 79
三、更新改造项目决策 81
项目知识检测 82
项目五 证券投资的管理 87
任务一 证券投资概述 88
一、证券的概念及其种类 88
二、证券投资的含义、特点与目的 89
三、证券投资的对象与种类 90
四、证券投资风险的含义和种类 90
五、证券投资收益的计算 91
子任务一 证券投资收益的衡量 91
子任务二 证券组合收益的衡量 93
任务二 股票投资 94
一、股票投资的种类和目的 94
二、股票投资的特点 94
三、股票投资的估价和收益率的
计算 95
子任务一 股票投资的估价——
投资价值的衡量法 95
子任务二 股票投资的收益率——
投资收益率的衡量法 96
任务三 债券投资 97
一、债券投资的目的、种类及特点 97
二、债券投资的估价和收益率的
计算 98
子任务一 债券投资的估价 98
子任务二 债券投资的收益率 99
任务四 基金投资 100
一、基金的种类 100
二、投资基金的估价与收益率的
计算 102
三、基金投资的优缺点 102
项目知识检测 102
项目六 营运资金的管理 107
任务一 营运资金概述 109
一、营运资金的含义 109
二、营运资金的特点 109
三、营运资金的周转 110
任务二 现金管理 110
一、现金管理的目标 110
二、企业持有现金的动机 111
子任务一 现金管理成本的计算 111
子任务二 最佳现金持有量的
确定 112
子任务三 现金回收与支出管理 115
任务三 应收账款的管理 116
一、应收账款的产生 116
二、应收账款的优缺点与
管理目标 116
子任务一 应收账款的成本计算 117
子任务二 应收账款信用政策的
制定 118
子任务三 应收账款的分析 120
任务四 存货的管理 122
子任务一 存货的成本 122
子任务二 存货经济进货批量
基本模型 123
子任务三 存货的控制与管理 126
项目知识检测 128
项目七 收益分配的管理 133
任务一 收益分配的描述 134
一、收益分配的概念和基本原则 134
二、国有资本收益管理的
有关规定 135
三、影响利润分配的因素 136
任务二 收益分配政策的制定 137
一、收益分配政策的含义 137
二、股利分配政策 138
三、收益分配政策的选择 140
任务三 收益分配的程序及方式 141
一、收益分配程序 141
二、股份有限公司股利支付的方式
和程序 142
任务四 职工要素分配的管理 145
项目知识检测 146
项目八 财务预测与预算 151
任务一 财务预测概述 152
一、财务预测的含义 152
二、财务预测的内容 153
三、财务预测的方法 153
任务二 利润的预测 154
子任务一 本量利预测法的运用 155
子任务二 保本点的预测 156
子任务三 目标利润的预测 158
任务三 资金的预测 159
子任务一 销售百分比法 159
子任务二 线性回归分析法 161
任务四 财务预算表的编制 162
子任务一 财务预算的编制方法 163
子任务二 现金收入预算的编制 165
子任务三 现金支出预算的编制 167
子任务四 预计财务报表的编制 172
项目知识检测 173
项目九 财务控制 179
任务一 财务控制概述 181
一、财务控制的含义和特征 181
二、财务控制的种类 181
任务二 责任中心的财务控制 183
子任务一 成本中心的控制与
考核 184
子任务二 利润中心的控制与
考核 186
子任务三 投资中心的控制与
考核 188
任务三 内部转移价格在责任中心的
运用 191
一、内部转移价格的含义和特征 191
二、内部转移价格的应用 192
项目知识检测 193
项目十 财务分析 197
任务一 财务分析概述 198
一、财务分析的含义 198
二、财务分析的目的 198
任务二 财务分析的基本方法 199
一、比较分析法 199
二、因素分析法 200
三、趋势分析法 201
四、比率分析法 201
任务三 财务指标分析 201
子任务一 偿债能力分析 202
子任务二 营运能力分析 205
子任务三 盈利能力分析 207
子任务四 发展能力分析 210
子任务五 现金流量比率分析 211
任务四 财务综合分析 212
一、财务指标分析研究的局限性 212
二、财务综合分析的方法 212
子任务一 杜邦财务分析法 212
子任务二 沃尔评分法 214
子任务三 综合评价方法 215
项目知识检测 216
附表一 复利终值系数表 220
附表二 复利现值系数表 223
附表三 年金终值系数表 226
附表四 年金现值系数表 229
参考文献 232