内部控制（第二版） / 十一五规划
作者： 潘琰主编，教指委组编
出版时间：2018-02
出版社：高等教育出版社
获奖信息：普通高等教育“十一五”国家级规划教材
- 高等教育出版社
- 9787040485110
- 2版
- 177448
- 42241387-2
- 平装
- 16开
- 2018-02
- 590
- 416
- 管理学
- 工商管理
- F239.45
- 会计学、财务管理专业
- 本科
本书是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，高等学校会计学专业、财务管理专业核心课程教材。
本书依据内部控制领域的新进展，结合国内外的经典案例，在第一版的基础上，构建了基于风险管理整体框架的内部控制的教学内容体系。全书共十章，在第一章总论之后分九章分别论述了基于ERM框架的内部控制的基本理论、内部控制环境、内部控制过程、内部控制支持系统、内部控制方法、内部控制设计、内部控制评估与报告、商业银行的内部控制等。
本书可作为普通高等教育本科会计学、财务管理专业的核心课程教材，同时适用于经济管理类相关专业教学，也可用于研究生教育、非学历教育和职业培训。
前辅文
第一章 总论
第一节 内部控制的演进
第二节 内部控制的含义
第三节 内部控制的重要性与局限
第二章 内部控制基本理论
第一节 内部控制的理论基础
第二节 内部控制的基本假设
第三节 内部控制的基本原则
第三章 内部控制环境
第一节 控制环境
第二节 风险管理哲学与企业文化
第三节 董事会
第四节 企业诚信、道德和社会责任
第五节 权责分配
第六节 人力资源
第四章 内部控制过程
第一节 目标确定
第二节 事项识别
第三节 风险评估
第四节 风险应对
第五节 控制活动
第五章 内部控制支持系统
第一节 信息与沟通概述
第二节 信息
第三节 信息系统
第四节 沟通
第五节 监控系统概述
第六节 内部控制监控系统的实施
第六章 内部控制方法
第一节 内部控制的基本方法
第二节 组织控制
第三节 授权批准控制
第四节 全面预算控制
第五节 文件记录控制
第六节 实物保全控制
第七节 风险控制
第八节 人力资源控制
第九节 内部报告控制
第十节 内部审计控制
第十一节 信息化控制
第七章 内部控制设计——管理控制
第一节 组织控制
第二节 全面预算控制
第三节 人事控制
第四节 行政控制
第八章 内部控制设计
第一节 内部控制设计概述
第二节 资金活动控制
第三节 采购业务控制
第四节 资产管理控制
第五节 销售业务控制
第六节 研究与开发控制
第七节 工程项目控制
第八节 担保业务控制
第九节 业务外包控制
第十节 财务报告控制
第十一节 合同管理控制
第九章 内部控制的评价与报告
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的方法
第三节 内部控制评价的原则、内容和工作底稿
第四节 内部控制审计
第五节 内部控制缺陷的认定
第六节 内部控制评价
第七节 内部控制评价报告
第十章 商业银行业的内部控制
第一节 商业银行及其经营的特点
第二节 巴塞尔协议
第三节 信贷业务的内部控制
第四节 银行内部控制评价
参考文献
