企业内部控制（第三版）
作者： 程新生
出版时间：2016-10-28
出版社：高等教育出版社
获奖信息：十一五规划
- 高等教育出版社
- 9787040461855
- 3
- 113911
- 40214578-3
- 平装
- 16开
- 2016-10-28
- 400
- 272
- 管理学
- 工商管理
- F272.3
- 会计学、财务管理
- 本科
本书是普通高等教育“十一五”国家级规划教材。本书分为四篇：一是内部控制要素篇，介绍了内部控制的构成、程序和方法；二是内部风险控制篇，从人员与组织行为、资金活动、信息传递三个方面分析了风险控制的方法与案例；三是内部控制层次篇，从公司治理层面、管理控制、流程控制进行了分析，它们对应于企业不同的组织活动，因此采取的控制活动也有所差异；四是内部控制绩效篇，涵盖了内部审计与内部控制评价等相关内容。本书既有系统的理论分析，又有大量翔实的案例，从控制论、组织行为理论、代理理论以及权变理论等不同的理论、不同的视角剖析了内部控制，对内部控制实务进行了较翔实的分析。强调了内部控制是一个全员参与的过程，它能够促进组织中的个体合作，使其向着组织的既定目标共同努力。
本书的读者对象为国内外从事会计学、管理学、经济学和公司治理教学科研的广大学者、高年级本科生、研究生（包括MBA、MPAcc、EMBA 学员等），以及工商业企业管理人员、银行和保险公司管理人员、政府监管部门和证券交易所等部门和单位的相关人士。
前辅文
总 论
第一节 什么是内部控制
第二节 内部控制的产生与发展
第三节 企业内部控制理论
第四节 企业内部控制目标
第五节 内部控制框架
第一篇 内部控制要素篇
第一章 企业内部控制环境与风险评估
第一节 企业内部控制环境
第二节 风险识别
第三节 风险评估与应对
第四节 企业内部控制环境与风险评估案例
第二章 控制活动、信息传递与内部监督
第一节 控制活动
第二节 信息传递与内部监督
第三节 控制活动与信息传递、内部监督案例
第二篇 内部风险控制篇
第三章 人员与组织行为风险控制
第一节 人员风险控制
第二节 组织行为风险控制
第三节 人员与组织行为风险控制案例
第四章 资金活动与财务风险控制
第一节 资金控制系统设计与运行
第二节 财务风险控制
第三节 资金活动与财务风险控制案例
第五章 信息传递与信息风险控制
第一节 信息传递与信息风险控制概述
第二节 财务报告内部控制
第三节 业务流程信息控制
第四节 信息传递与信息风险控制案例
第三篇 内部控制层次篇
第六章 流程与任务控制
第一节 流程与任务控制概述
第二节 流程控制
第三节 任务控制
第四节 流程与任务控制案例
第七章 管理控制
第一节 管理控制概述
第二节 管理控制程序与方法
第三节 管理控制案例
第八章 公司治理层面内部控制
第一节 公司治理层面内部控制概述
第二节 董事会的内部控制职能
第三节 公司治理层面内部控制案例
第四篇 内部控制绩效篇
第九章 内部审计
第一节 内部审计目标与作用
第二节 内部审计程序与方法
第三节 内部审计案例
第十章 企业内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 流程控制与管理控制评价
第三节 公司治理层面内部控制评价
第四节 企业内部控制评价案例
