企业内部控制 / 普通高等教育“十二五”规划教材“管理应用型财会专业人才培养”新形态系列教材
￥35.00定价
作者： 王廷章
出版社：科学出版社
- 科学出版社
- 9787030507198
- 01
- 171781
- 42213301-7
- 平装胶订
内容简介
目前，我国已颁布实施的内部控制规范体系包括一项基本规范和三项指引。本书在编写过程中紧扣内部控制规范体系，主要研究阐述内部控制基本规范和评价及审计指引的基本原理与应用，并进一步分析和解释相关规范在理论与实务方面的可操作性，坚持规范解释与理论分析并重，深入浅出，突出操作框架内容设计和案例分析，重点阐述关键点的控制。本书的主要特色是注重案例引入，内容新颖，突出实务分析，强化分析解决问题的能力。
目录
第一章 企业内部控制总论
第一节 企业内部控制基本规范的演进和制定原则
第二节 企业内部控制基本规范
第三节 企业内部控制指引
第四节 企业内部控制概述
第二章 企业内部环境
第一节 企业内部环境概述
第二节 治理结构
第三节 机构设置及权责分配
第四节 内部审计
第五节 人力资源政策
第六节 企业文化
第三章 企业内部控制设计
第一节 企业内部控制设计的原则和程序
第二节 企业内部控制的措施
第三节 内部控制设计的方法
第四节 企业内部控制中有关各方的职责与作用
第四章 资金活动、资产管理和合同管理的内部控制
第一节 资金活动的内部控制
第二节 资产管理内部控制
第三节 合同管理的内部控制
第五章 采购业务、销售业务和研究与开发内部控制
第一节 采购业务内部控制
第二节 销售业务内部控制
第三节 研究与开发内部控制
第六章 担保业务、业务外包、工程项目和全面预算的内部控制
第一节 担保业务内部控制
第二节 业务外包内部控制
第三节 工程项目内部控制
第四节 全面预算内部控制
第七章 财务报告及信息系统内部控制
第一节 财务报告内部控制
第二节 内部信息传递内部控制
第三节 信息系统内部控制
第八章 企业内部控制评价
第一节 企业内部控制评价概述
第二节 企业内部控制缺陷的认定
第三节 企业内部控制评价报告
第九章 企业内部控制审计
第一节 企业内部控制审计概述
第二节 企业内部控制审计的范围与目标
第三节 企业内部控制审计报告
参考文献
第一节 企业内部控制基本规范的演进和制定原则
第二节 企业内部控制基本规范
第三节 企业内部控制指引
第四节 企业内部控制概述
第二章 企业内部环境
第一节 企业内部环境概述
第二节 治理结构
第三节 机构设置及权责分配
第四节 内部审计
第五节 人力资源政策
第六节 企业文化
第三章 企业内部控制设计
第一节 企业内部控制设计的原则和程序
第二节 企业内部控制的措施
第三节 内部控制设计的方法
第四节 企业内部控制中有关各方的职责与作用
第四章 资金活动、资产管理和合同管理的内部控制
第一节 资金活动的内部控制
第二节 资产管理内部控制
第三节 合同管理的内部控制
第五章 采购业务、销售业务和研究与开发内部控制
第一节 采购业务内部控制
第二节 销售业务内部控制
第三节 研究与开发内部控制
第六章 担保业务、业务外包、工程项目和全面预算的内部控制
第一节 担保业务内部控制
第二节 业务外包内部控制
第三节 工程项目内部控制
第四节 全面预算内部控制
第七章 财务报告及信息系统内部控制
第一节 财务报告内部控制
第二节 内部信息传递内部控制
第三节 信息系统内部控制
第八章 企业内部控制评价
第一节 企业内部控制评价概述
第二节 企业内部控制缺陷的认定
第三节 企业内部控制评价报告
第九章 企业内部控制审计
第一节 企业内部控制审计概述
第二节 企业内部控制审计的范围与目标
第三节 企业内部控制审计报告
参考文献
